Chính sách thuế mới của Belize ảnh hưởng như thế nào đến các công ty Belize? (Cập nhật 2023)

1. Vì sao lại có sự thay đổi trong chính sách thuế của Belize?

Trước đây, Belize được biết là quốc gia có chính sách thuế hấp dẫn với nhiều công ty đa quốc gia. Theo Luật ban hành từ năm 1990 và sửa đổi vào năm 2000, tất cả các doanh nghiệp dưới hình thức công ty Offshore tại Belize sẽ mặc định được miễn các loại thuế địa phương. Điều này có nghĩa là các công ty offshore tại Belize sẽ được miễn đóng các loại thuế bao gồm: thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN); thuế lãi vốn; thuế cổ tức; thuế tem (hay còn gọi là thuế trước bạ), v.v… Chủ doanh nghiệp Offshore tại Belize còn được miễn nộp thuế khi chuyển nhượng các loại tài sản dù là tài sản công ty hay tài chính.

Chính sách thuế này tuy mang lại nhiều lợi ích cho các công ty Offshore thành lập tại Belize, cũng như thu hút dòng vốn đầu tư nước ngoài về Belize nhưng lại tạo ra thách thức cho hệ thống thuế của các quốc gia khác, đặc biệt là đối với các các công ty đa quốc gia hoạt động trên toàn cầu.

Chính vì điều này mà đã nhiều năm nay, Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development - OECD) cũng như nhiều hiệp hội các quốc gia phát triển như G7 không ngừng ban hành nhiều hướng dẫn cho các quốc gia về Cơ sở chống xói mòn thuế và chuyển dịch lợi nhuận (BEPS) nhằm yêu cầu các quốc gia thiết lập một mức thuế tối thiểu và đưa tình hình thuế trên thế giới về lại thế cân bằng.

5. Tỷ suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho công ty Belize là bao nhiêu?

Dựa vào mỗi loại hoạt động kinh doanh mà mỗi công ty Offshore tại Belize sẽ đóng mức thuế TNDN khác nhau. Chi tiết vui lòng xem tại bảng trên.

Tuy nhiên, các công ty thành lập tại Belize đa phần là các công ty làm trading hoặc kinh doanh dịch vụ, đối với hai loại hình này, tỷ lệ thuế TNDN là như sau:

• Kinh doanh, giao dịch thương mại (Trade & Business): 1.75%
• Dịch vụ chuyên nghiệp (Professional services): 6%
• Nhận phí hoa hồng (Commission): 5% cho tổng phí nhỏ hơn USD25,000 và 15% cho tổng phí lớn hơn USD25,000.

6. Theo chính sách mới, doanh thu chịu thuế cho công ty Belize được tính như thế nào?

Mức thuế mà một công ty Offshore tại Belize phải đóng sẽ được tính dựa trên:

• Doanh thu trên các hóa đơn giao dịch trong và ngoài Belize (dù bằng tiền mặt hay hiện vật, thực nhận hay dồn tích)
• Doanh thu phát sinh ngoài lãnh thổ Belize
• Doanh thu thu được từ vốn

7. Doanh nghiệp Offshore tại Belize cần làm gì để thích nghi với sự thay đổi chính sách thuế này?

Trước sự thay đổi này, công ty Offshore tại Belize cần đặc biệt quan tâm đến các điều sau:

Thời điểm áp dụng thuế TNDN: Đối với các công ty Offshore đăng ký mở công ty tại Belize vào/trước ngày 16/10/2017, các công ty này có thể tiếp tục hưởng các quyền lợi theo chế độ cũ cho đến ngày 30/06/2021. Các công ty Offshore thành lập sau ngày 16/10/2017 sẽ có nghĩa vụ kê khai thuế ngay lập tức.

Tóm tắt các việc cần làm cho các công ty offshore tại Belize:

Sự thay đổi này sẽ ảnh hưởng lớn đến các công ty đã thành lập tại Belize hoặc có ý định thành lập công ty tại Belize. Hiểu được điều này, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Quý khách hàng trong mọi vấn đề phát sinh (khai báo và hỗ trợ nộp đơn bổ sung) theo yêu cầu của của chính phủ Belize. Đối với các doanh nghiệp và cá nhân có ý định thành lập công ty tại Belize, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ tư vấn để Quý khách hàng có thể giải quyết được bài toán kinh doanh của doanh nghiệp mình (tối ưu hệ thống thuế của doanh nghiệp, tư vấn thành lập công ty tại quốc gia nào bên cạnh Belize, nếu vẫn thành lập công ty tại Belize thì sẽ hỗ trợ làm và nộp các tờ khai thuế cho chính phủ Belize).

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg/vi/ lần đầu vào ngày 10 tháng 06 năm 2021. Bản quyền thuộc Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.