Seller tại Mỹ có phải thu thuế bán hàng (Sales tax) hay không?

(0 votes)

Kinh doanh online, thương mại điện tử (E-commerce) tại Mỹ luôn là thị trường tiềm năng dành cho các Seller, Doanh nghiệp nước ngoài. Các kênh thương mại điện tử như Amazon, Shopify, Etsy, v.v tại Mỹ luôn thu hút lượng lớn các Seller, Doanh nghiệp nước ngoài kinh doanh vào Mỹ dù ở bất cứ đâu trên thế giới.

Vậy chính sách thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ sẽ áp dụng như thế nào đối với các Seller, Doanh nghiệp nước ngoài đăng ký công ty tại Mỹ? Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp, Seller trong quá trình đăng ký, nộp thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ như thế nào?

Global Link Asia Consulting sẽ chỉ ra các quy định về thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ mà Seller cần nắm để đảm bảo tuân thủ quy định về thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ.

1. Thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ là gì?

Thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ là loại thuế gián thu đánh trên các hàng hóa/sản phẩm/dịch vụ được bán trong phạm vi bang và thành phố thuộc lãnh thổ Mỹ.

Mỗi bang sẽ có chính sách về tỷ lệ thuế bán hàng (Sales tax), điều kiện để thu và nộp thuế bán hàng (Sales tax), sản phẩm/hàng hóa/dịch vụ chịu thuế bán hàng (Sales tax) khác nhau.

2. Điều kiện của các Seller tại Mỹ phải thu và nộp thuế bán hàng là gì?

2.1 Nếu Seller là người bán hàng quốc tế, không có mặt tại Mỹ nhưng bán hàng vào Mỹ

Tại Mỹ, để xác định Seller, Doanh nghiệp kinh doanh, bán hàng trực tuyến có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng (Sales tax) hay không cần dựa trên các mối quan hệ giữa Seller và bang, tiểu bang Mỹ. Mối quan hệ giữa Seller và bang, tiểu bang Mỹ bao gồm:

  • Mối quan hệ hiện hữu (Physical nexus);
  • Mối quan hệ kinh tế (Economic nexus):
  • Click-Through Nexus;
  • Affilate Nexus;
  • Marketplace Nexus.

Hai mối quan hệ phổ biến nhất giữa Seller và tiểu bang tại Mỹ là mối quan hệ hiện hữu (Physical nexus), mối quan hệ kinh tế (Economic nexus).

Để tìm hiểu chi tiết về hai mối quan hệ này, Doanh nghiệp có thể tham khảo bài viết sau: Công ty dropshipping tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sales Tax) - 2022?

Các Seller, Doanh nghiệp tại Mỹ cần nộp thuế bán hàng khi:

  • Seller phát sinh mối quan hệ giữa Seller và bang, tiểu bang tại Mỹ dù Seller ở đâu trên thế giới;
  • Seller tạo doanh thu từ việc bán hàng tại Mỹ theo quy định của bang, tiểu bang Mỹ.

Ví dụ: Ở Kentucky, Seller (có trụ sở tại Mỹ hoặc quốc tế) phát sinh doanh thu bán hàng trực tuyến theo năm dương lịch (1/1 - 31/12/2022) thuộc 1 trong các điều sau sẽ phải thu và nộp thuế bán hàng (Sales tax) tại Kentucky:

  • Đạt doanh thu hơn 100.000 USD (do bán hàng cho khách hàng tại tiểu bang Kentucky) vào năm dương lịch trước đó (1/1-31/12/2021)
  • Đã thực hiện hơn 200 giao dịch bán hàng cho khách hàng tại tiểu bang Kentucky trong năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại (có hiệu lực từ ngày 1/1/2021 trở đi).

2.2 Nếu Seller là người bán hàng quốc tế, nhưng lưu trữ hàng hóa tại Mỹ, ví dụ trong kho Amazon

Seller bán hàng quốc tế không có mặt tại Mỹ nhưng có văn phòng, chi nhánh hay kho bán hàng tại Mỹ vẫn phải thực hiện thu và nộp thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ

Ví dụ: Seller, Doanh nghiệp tại Mỹ nộp thuế bán hàng (Sales tax) dù không có mặt tại Mỹ khi:

  • Seller, Doanh nghiệp bán hàng trên Amazon, hàng hóa nằm ở kho FBA (FulFillment by Amazon);
  • Seller, Doanh nghiệp mở chi nhánh, văn phòng đại diện hay có nhân viên làm việc tại Mỹ.

Để tìm hiểu chi tiết về cách xác định thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ, Doanh nghiệp tham khảo tại bài viết sau: Công ty dropshipping tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sales tax)?

Liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn chi tiết về thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ ngay hôm nay!

3. Seller tại Mỹ đăng ký mã số thuế bán hàng (Sales tax ID) tại từng bang như thế nào>?

Khi Seller, Doanh nghiệp phát sinh mối quan hệ với các bang tại Mỹ thì Doanh nghiệp cần đăng ký giấy phép thuế bán hàng (Sales tax) tại bang Mỹ nơi Doanh nghiệp phát sinh mối quan hệ.

Các bước Seller đăng ký mã số thuế bán hàng (Sales tax ID) tại từng bang tại Mỹ:

  •  Bước 1: Tổng hợp thông tin doanh nghiệp để chuẩn bị đăng ký thuế bán hàng (tên công ty, tên chủ sở hữu, EIN - Employer Identification Number, v.v);
  • Để đăng ký thuế bán hàng tại Mỹ, trước tiên Seller, Doanh nghiệp cần thành lập công ty tại Mỹ và mã số EIN - Employer Identification Number;
  • Để đăng ký thành lập công ty tại Mỹ, Seller, Doanh nghiệp có thể tìm hiểu chi tiết về dịch vụ thành lập doanh nghiệp tại Mỹ của Global Link Asia Consulting qua bài viết sau: Quy trình thành lập công ty tại Mỹ.
  •  Bước 2: Truy cập trang web của Sở Thuế Vụ bang mà Seller, Doanh nghiệp cần đăng ký thuế bán hàng (Sales tax);
  •  Bước 3: Tìm kiếm hoặc nhấp vào phần “Thuế bán hàng” của trang web;
  •  Bước 4: Nhấp vào liên kết để đăng ký thuế bán hàng (Sales tax) của Seller, Doanh nhiệp.

Lưu ý

  • Seller phải đăng ký mã số thuế bán hàng (Sales tax ID) tại mỗi bang mà Seller có bán hàng.
  • Mỗi bang đều có những yêu cầu về thuế bán hàng và cách tính thuế bán hàng khác nhau. Do đó Global Link Asia Consulting với đội ngũ kế toán am hiểu các loại thuế Mỹ sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp, Seller đăng ký thuế bán hàng tại Mỹ nhanh chóng, trọn gói và tư vấn bang mà Seller, Doanh nghiệp cần đăng ký để tối ưu thuế bán hàng (Sales tax).

 4. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Seller tại Mỹ nộp thuế bán hàng như thế nào?

Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm trong dịch vụ thành lập doanh nghiệp tại Mỹ, hỗ trợ các Seller tại Mỹ trong quá trình vận hành công ty và nộp các loại thuế, ví dụ thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ như sau:

  • Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp chọn bang mở công ty tại Mỹ phù hợp;
  • Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp thành lập công ty tại Mỹ trọn gói, chuyên nghiệp;
  • Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp đăng ký mã số thuế bán hàng (Sales tax ID) tại Mỹ;
  • Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp tính toán mức thuế bán hàng chính xác tại mỗi bang nơi Seller, Doanh nghiệp tại Mỹ nộp thuế bán hàng (Sales tax);
  • Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp chuẩn bị tờ khai thuế bán hàng và nộp cho từng chính quyền bang tại Mỹ;
  • Hỗ trợ Doanh nghiệp đăng ký, mở, xác thực tài khoản thanh toán quốc tế như: Stripe, PayPal Business, PayPay Pro và các cổng thanh toán khác;
  • Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp đăng ký, mở tài khoản ngân hàng Singapore, Mỹ;
  • Cung cấp dịch vụ thuế kế toán, báo cáo tài chính cho Seller, Doanh nghiệp tại Mỹ;

5. Các câu hỏi Seller Mỹ thường gặp khi nộp thuế bán hàng (Sales tax) là gì?

5.1 Khi nào Seller cần thu và nộp Sales Tax tại Mỹ?

Tại Mỹ, Seller, Doanh nghiệp kinh doanh, bán hàng trực tuyến có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng (Sales tax) hay không cần dựa trên mối quan hệ giữa Seller và bang, tiểu bang Mỹ. Có năm mối quan hệ giữa Seller và bang, tiểu Mỹ bao gồm:

  • Mối quan hệ hiện hữu (Physical nexus);
  • Mối quan hệ kinh tế (Economic nexus):
  • Click-Through Nexus;
  • Affilate Nexus;
  • Marketplace Nexus.

Để tìm hiểu chi tiết về 2 mối quan hệ này, Doanh nghiệp có thể tham khảo bài viết sau: Cập nhật 2022: Công ty dropshipping tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sales Tax)?

5.2 Ngoài thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ, các Seller, Doanh nghiệp có cần nộp loại thuế nào hay không?

Ngoài thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ, các Seller, Doanh nghiệp cần nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và những lưu ý về cách tính và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp tại Mỹ cho từng loại hình doanh nghiệp mời Seller, Doanh nghiệp có thể tham khảo chi tiết tại bài viết sau của Global Link Asia Consulting: Tổng quan thuế thu nhập doanh nghiệp tại Mỹ

5.3 Global Link Asia Consulting hỗ trợ Seller nộp thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ như thế nào?

Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm trong dịch vụ đăng ký công ty tại Mỹ, hỗ trợ các Seller tại Mỹ từ quá trình chuẩn bị tới khi hoạt động, vận hành công ty và nộp các loại thuế, ví dụ thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ như sau:

Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng trong các lĩnh vực:

Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn, giấy phép làm việcAsia Consulting tự hào khi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp từ Start-up đến tập đoàn thuộc top 500 Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời là đối tác làm việc trực tiếp với nhiều ngân hàng lớn, uy tín như OCBC, DBS, UOB, v.v., đối tác của các cổng thanh toán quốc tế uy tín như PayPal và nhiều đối tác khác.

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg lần đầu vào ngày 07 tháng 11 năm 2022. Bản quyền thuộc giấy phép làm việc Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.

 
87 Last modified on Thứ tư, 16 Tháng 11 2022 10:31

Liên hệ qua phone

Liên hệ qua email

Liên hệ qua Viber

Liên hệ qua Whatsapp

Liên hệ qua Skype

Liên hệ qua Telegram