Thành lập công ty tại Mỹ

Global Link Asia Consulting hỗ trợ doanh nghiệp thành lập công ty tại Mỹ với thủ tục đơn giản, chi phí tiết kiệm nhất

Thông tin khái quát về thuế tại Delaware và Oregon (Mỹ)

Tong quan ve thue tai Delaware va Oregon

Quy trình thành lập khá phức tạp là điều mà doanh nghiệp luôn bận tâm khi có ý định thành lập công ty tại Mỹ tuy nhiên vì vài lí do đặc biệt mở công ty Mỹ là điều cần thiết nên vẫn có nhiều doanh nghiệp nước ngoài thành lập công ty tại Mỹ mỗi năm. Bên cạnh quy trình thành lập phức tạp, thuế cũng nằm trong top những vấn đề nan giải, bởi thực tế 55 bang tại Mỹ sẽ áp dụng những mức thuế và quy định khác nhau cho doanh nghiệp. Vì vậy, doanh nghiệp cần nắm kĩ thông tin về thuế trên từng tiểu bang doanh nghiệp đang xem xét thành lập công ty để quyết định được đâu là quốc gia phù hợp và có nhiều lợi thế hơn.

Sau bài viết “Top 5 tiểu bang thành lập công ty công ty tại Mỹ”, doanh nghiệp được biết  Delaware và Oregon chính là 2 tiểu bang thu hút nhiều doanh nghiệp nước ngoài so với các tiểu bang còn lại. Vì vậy, trong bài viết dưới đây sẽ cung cấp thông tin khái quát liên quan đến thuế tại Delaware và Oregon.

 

BANG DELAWARE  

 

 

 

Delaware – tiểu bang được nhà đầu tư trên thế giới ưu tiên và cân nhắc chọn lựa thành lập công ty khi có ý định mở rộng thị trường tại Mỹ. Ưu thế về thuế chắc hẳn là lí do giúp Delaware thu hút nhà đầu tư nước ngoài.

Dưới đây là những ưu điểm nổi bật về thuế:

GLAC-icon-check1 Miễn thuế giá trị gia tăng (Sales tax)

GLAC-icon-check1 Thuế đặc quyền kinh doanh (Franchise tax) tại Delaware rất thấp và không phụ thuộc vào thu nhập thay vào đó là mức phí quy định nhất định (có thể thay đổi theo năm) phụ thuộc vào từng loại hình doanh nghiệp cụ thể.

Thuế đặc quyền kinh doanh là loại thuế đánh vào cấp tiểu bang đối với các doanh nghiệp cho quyền hoặc đặc quyền kinh doanh trong khu vực bang Delaware. Trong trường hợp công ty thành lập tại Delaware nhưng thực hiện hoạt động kinh doanh tại tiểu bang khác vẫn chịu thuế đặc quyền kinh doanh tại Delaware. Thuế đặc quyền kinh doanh không ảnh hưởng đến thu nhập hoặc hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thay vào đó đây là yêu cầu của tiểu bang nhằm duy trì trạng thái hoạt động tốt của doanh nghiệp.

Mức thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp 8,7%, thấp hơn rất nhiều so với những tiểu bang khác tại Mỹ. Mức thuế này được áp dụng và phân bổ dựa trên 3 yếu tố có giá trị tương đương nhau bao gồm tài sản, tiền lương và doanh số bán hàng tại Delaware.

Bản khai thuế thu nhập hợp nhất

Tập đoàn sẽ không được phép dùng bản kê khai thuế thu nhập hợp nhất, thay vào đó mỗi doanh nghiệp trong tập đoàn (consolidated group) phải nộp bản kê khai, báo cáo thu nhập và các khoản khấu trừ như bản khai thuế thu nhập bang riêng biệt.

Thuế ước tính (estimated tax)

Các công ty phải trả trước khoản thuế ước tính trong 4 đợt:

  • Đợt 1: 50% (kỳ hạn vào hoặc trước ngày đầu tiên của tháng thứ 4 năm tính thuế)
  • Đợt 2: 20% (kỳ hạn vào hoặc trước ngày 15 của tháng thứ sáu năm tính thuế)
  • Đợt 3: 20% (vào hoặc trước ngày 15 của tháng thứ 9 năm tính thuế)
  • Đợt 4: 10% (vào hoặc trước ngày 15 của tháng thứ 12 năm tín

Mức phạt

Mức phạt 1½% mỗi tháng được áp dụng đối với doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế, nộp thuế trễ hạn hoặc nộp thuế thấp hơn bất kì khoản thuế ước tính nào được đưa ra.

Khai báo thuế muộn phải chịu mức phạt 5% mỗi tháng, tối đa là 50% tiền thuế phải trả cộng với lãi suất 1% mỗi tháng kể từ kỳ hạn ban đầu cho đến khi nộp thuế. Ngoài ra, mức phạt thêm là 1/2% mỗi tháng, không vượt quá 25% được áp dụng đối với doanh nghiệp không thanh toán (một phần hoặc toàn bộ) khoản thuế dựa trên thời hạn trong bản khai thuế.

BANG OREGON

 

 

 

Đây là một ưu thế nổi trội của bang Oregon khi chỉ có một loại thuế duy nhất được áp dụng cho doanh nghiệp tại Oregon - Thuế tiêu thụ hàng hóa (Corporate’s Excise Tax)

Thuế tiêu thụ hàng hóa (Corporate Exsice's Tax)

Đối với loại thuế này nhiều doanh nghiệp ưa chuộng với tên gọi Thuế doanh nghiệp - Corporate’s Tax

Thuế tiêu thụ được áp dụng với công ty thành lập tại Oregon và được tính toán dựa trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh trong tiểu bang. Tính đến năm 2015, có hai mức thuế được áp dụng cho thuế này:

  • Thu nhập dưới 10 triệu đô la, mức thuế 6,6%
  • Thu nhập trên 10 triệu đô la, mức thuế 7,6%

Các mức phạt

Các mức phạt bao gồm:

Thanh toán muộn hoặc không thanh toán thuế, mức phạt 5% trên tổng khoản thuế không được trả được áp dụng cho dù có gia hạn hợp lệ.

Doanh nghiệp có gia hạn thanh toán thuế sẽ không phải nộp phạt nếu

GLAC-icon-check1 Đã nộp ít nhất 90% khoản thuế trước ngày đáo hạn ban đầu của bản khai thuế, và

GLAC-icon-check1 Nộp khoản thuế còn lại trong thời gian gia hạn, và 

GLAC-icon-check1 Nộp các khoản lãi (nếu có) hoặc trong vòng 30 ngày kể từ ngày được đề cập trên thư thông báo thanh toán thuế.

Sau 3 tháng kể từ thời hạn nộp thuế ban đầu hoặc ngày gia hạn nộp thuế vẫn không nộp đủ khoản thuế sẽ chịu thêm mức phạt 20% trên tổng khoản thuế không được nộp đủ. (Hình phạt này là hình phạt áp dụng thêm ngoài mức phạt 5%)

 Liên tục trễ hạn nộp thuế hoặc trễ hạn nộp thuế khi đã gia hạn trong 3 năm sẽ chịu mức phạt 100% trên tổng khoản thuế nộp trễ

Lãi suất

Nếu doanh nghiệp không trả khoản thuế dư trước thời hạn ban đầu, phải nộp lãi suất tính trên khoản thuế chưa thanh toán. Lãi suất bắt đầu được tính từ ngày sau thời hạn ban đầu đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ khoản thuế. Trong trường hợp có đơn gia hạn nộp thuế doanh nghiệp vẫn phải đóng lãi suất nếu thanh toán thuế sau thời hạn ban đầu trong bản kê khai thuế.

Nếu doanh nghiệp nộp bản khai thuế sửa đổi và có khoản thuế cần nộp, lãi suất tính từ ngày sau thời hạn của bản khai thuế sửa đổi cho đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ.

Nếu thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp thay đổi do kiểm toán và doanh nghiệp phải chịu khoản thuế cao hơn, lãi suất sẽ được tính từ thời hạn nộp thuế của bản kê khai ban đầu cho đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ.

Lãi suất bổ sung

Lãi suất tăng thêm 1/3 của 1% mỗi tháng, tối đa là 4% hằng năm, áp dụng với các trường hợp:

GLAC-icon-check1 Doanh nghiệp nộp bản kê khai thuế có khoản nợ thuế hoặc khoản thuế sai, và

GLAC-icon-check1 Khoản thuế không được thanh toán trong vòng 60 ngày kể từ ngày thông báo, và

GLAC-icon-check1 Doanh nghiệp không nộp đơn chỉnh sửa khoản thuế kịp thời. 

Tham khảo thêm một số thông tin liên quan đến thành lập công ty tại Mỹ

Quy trình thành lập công ty ở Mỹ

Tổng quan các loại hình công ty ở Mỹ 

Cá nhân/ doanh nghiệp có nhu cầu thành lập công ty tại Mỹ, liên hệ để nhận tư vấn và báo phí chi tiết:

Email: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.

 

28 Last modified on Thứ sáu, 11 Tháng 1 2019 15:35
Login to post comments
Vietnam Office
151 Đào Duy Anh, phường 9, quận Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh
Singapore Office
171 Chin Swee Road, #02 CES Center, Singapore 169877
Phone
Việt Nam: (+84) 938 531 588 / Singapore: (+65) 3163 4102
WhatsApp/ Viber
(+65) 8355 1210
Email
info@globallinkconsulting.sg
Website
https://globallinkconsulting.sg