Thành lập công ty tại Mỹ

Global Link Asia Consulting hỗ trợ doanh nghiệp thành lập công ty tại Mỹ với thủ tục đơn giản, chi phí tiết kiệm nhất

tong-quan-thue-thu-nhap-doanh-nghiep-hoa-ky

Hoa Kỳ luôn là điểm đến hấp dẫn nhất đối với doanh nghiệp có ý định khi đầu tư ra nước ngoài, đặc biệt tại khu vực Châu Mỹ. Tuy nhiên, đối với doanh nghiệp việc thấu hiểu cặn kẽ được hệ thống thuế, đặc biệt là thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hoa Kỳ rất phức tạp bởi sự khác nhau giữa những quy định về thuế liên bang thuế tiểu bang .
Bài viết của Global Link Asia Consulting sẽ cung cấp cho doanh nghiệp cái nhìn tổng quan nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hoa Kỳ và những Form thuế cần nộp riêng biệt đối với từng loại hình công ty doanh nghiệp sở hữu tại Hoa Kỳ.

 

=

Thuế liên bang

 

 

 Doanh nghiệp được thành lập tại Hoa Kỳ phải nộp tờ khai thuế cá nhân “1040” của các cổ đông và tờ khai thuế doanh nghiệp. Quy định này được áp dụng cho tất cả cá nhân là công dân hoặc không phải công dân Hoa Kỳ. Form và hạn nộp thuế liên bang sẽ phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp tại Hoa Kỳ. 

Doanh nghiệp S - Corporation

Loại hình doanh nghiệp chỉ cho phép cá nhân là công dân Hoa Kỳ thành lập, do đó cá nhân không phải là công dân Hoa Kỳ sẽ không có biểu mẫu thuế riêng.

Doanh nghiệp dạng S - Corporations phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp (Form 1120S ) trướcngày 15/3hằng năm. Sau đó, mỗi cổ đông sẽ nhận đượcSchedule K-1 để nộp cùng tờ khai thuế thu nhập cá nhân 1040 (trước ngày 15/04hằng năm).

Lưu ý: Loại hình doanh nghiệp S-Corporation không phải chịu thuế thu nhập, thay vào đó nghĩa vụ đóng thuế cho doanh nghiệp được chuyển lại cho từng cổ đông và từng cổ đông sẽ có nghĩa vụ nộp thuế thông qua tờ khai thuế cá nhân của họ.  

 Doanh nghiệp C- Corporation

Loại hình doanh nghiệp C-Corporation nộp tờ khai thuế doanh nghiệp (Form 1120 ) trước ngày 15/4hằng năm. 

Lưu ý: Thu nhập của doanh nghiệp C- Corporation sẽ phải chịu thuế, điều này có nghĩa là trước tiên doanh nghiệp sẽ chịu thuế với tất cả lợi nhuận công ty có được, sau đó mỗi cổ đông phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho thu nhập trong trường hợp cá nhân được chia cổ tức từ lợi nhuận công ty. Nếu cổ tức được chia, cổ đông sẽ nhận được Form 1099-DIV  để chuẩn bị tờ khai thuế 1040 cá nhân (trước ngày 15/04hằng năm

Trong trường hợp cá nhân không phải là công dân Hoa Kỳ: Ngoài Form 1120 , các doanh nghiệp C- Corporation được sở hữu từ25%trở lên bởi cá nhân không phải công dân Hoa Kỳ phải nộp thêm Form 5472 . Bên cạnh đó, cá nhân không phải công dân Hoa Kỳ phải nộp Form 1040-NR  hoặc 1040-NR-EZ .

 Công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên 

Công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên không là đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Chủ doanh nghiệp chỉ cần thêm phần thu nhập vào tờ khai thuế 1040 cá nhân của họ thông qua Schedule C (trước ngày 15 tháng 4 hằng năm)

Đối với công dân không phải Hoa Kỳ: công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên không phải công dân Hoa Kỳ sẽ nộpForm 5472 hoặc1120, lưu ý phải nộp kèm theoForm 1040-NR (hoặcForm 1040-NR-EZ ). 

Công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên trở lên  

Công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thánh viên trở lên không phải là đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Tuy nhiên, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế thông tin Form 1065  ( trước ngày 15/03hằng năm) và mỗi cỗ đông sẽ nhận được Schedule K-1  để nộp cùng với Tờ khai thuế cá nhân 1040 (trước ngày 15/04hằng năm).

Thuế việc làm

 

 

 Nếu chủ doanh nghiệp đang thuê nhân viên làm việc cho công ty hoặc chủ doanh nghiệp tự thuê bản thân để làm nhân viên thì cần phải nộp  thuế việc làm (Employment Taxes). 

Chính phủ yêu cầu những mẫu form riêng biệt sau đây:

GLAC-icon-check1  Nhân viên mới được thuê làm việc: Form W-4

GLAC-icon-check1  Nộp Form 941  hàng quý HOẶC Form 944  hàng năm nếu dưới2.500 USDtiền thuế trong năm

GLAC-icon-check1  Nộp Form 940  hàng năm

GLAC-icon-check1  Nộp Form W-2  và W-3  hàng năm

GLAC-icon-check1  Thuế nhà nước và tiểu bang cho  các chi phí như bảo hiểm thất nghiệpbồi thường cho người lao động.

Thuế ước tính

 

 

 Nếu doanh nghiệp ước tính khoản thuế trong nămnhiều hơn 500 USD, doanh nghiệp cần phải nộp thuế ước tính hàng quý.

Thuế tiểu bang (bao gồm cả thuế bán hàng)

 

 

 Tuỳ thuộc vàoloại hình của công ty, doanh nghiệp phải nộp các loại thuế khác theo quy định của tiểu bang và địa phương.

Mỗi tiểu bang nơi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh (thường được xác định là có địa chỉ thực tế hoặc vận chuyển hàng hóa từ địa điểm đó) thường sẽ yêu cầu doanh nghiệp nộp các loại thuế khác nhau.

Đây có thể là thuế thu nhập doanh nghiệp của tiểu bang, thuế nhượng quyền thương mại, thuế bán hàng  các loại thuế khác (thuế việc làm của tiểu bang được đề cập ở trên nếu doanh nghiệp có thuê nhân viên). 

Báo cáo thường niên  

 

 Báo cáo thường niên (đôi khi còn được xem là thuế nhượng quyền kinh doanh hoặc các loại thuế khác) là báo cáo cập nhật địa chỉ, danh sách chủ sở hữu doanh nghiệp …  nộp cho cục thư ký liên bang hoặc tiểu bang.

 Ngoài ra, chủ doanh nghiệp không là cư dân hoặc công dân Hoa Kỳ phải chịu thêm các loại thuế sau đây:

 

FEIN và ITIN
Loại hình doanh nghiệp S-Corporation không phải chịu thuế thu nhập, thay vào đó nghĩa vụ đóng thuế cho doanh nghiệp được chuyển lại cho từng cổ đông và từng cổ đông sẽ có nghĩa vụ nộp thuế thông qua tờ khai thuế cá nhân của họ.

Thuế tại quốc gia của chủ doanh nghiệp
Một số quốc gia yêu cầu phải nộp thuế bên cạnh khoản thuế nộp cho chính phủ Hoa Kỳ. Vì vậy, vui lòng tham vấn chuyên gia thuế tại quốc gia của doanh nghiệp để biết được những thông tin chính xác.

 

Những thông tin có thể tham khảo thêm:

Top 5 tiểu bang thích hợp để thành lập công ty tại Mỹ

Các tiểu bang miễn thuế thu nhập tại Mỹ

5 tiểu bang tại Hoa Kỳ không đánh thuế giá trị gia tăn g  

Liên hệ để được giải đáp thắc mắc liên quan đến việc thành lập công ty và thuế - kế toán tại Hoa Kỳ:
Email: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.

457 Last modified on Thứ sáu, 20 Tháng 12 2019 14:32
Login to post comments
GLOBAL LINK ASIA CONSULTING PTE. LTD.
Vietnam Office
151 Đào Duy Anh, phường 9, quận Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh
Singapore Office
133 New Bridge Road, #10 Chinatown Point, Singapore 059413
Phone
Singapore:(+65) 3163 4102 / Vietnam: (+84) 938 531 588
(+65) 8355 1210   (+65) 8355 1210
Email
info@globallinkconsulting.sg