Với cập nhật mới nhất của IRAS về hình thức hoàn thuế điện tử (E-refund), các công ty Singapore sẽ cần phải đăng ký tài khoản PayNow hoặc điền đơn GIRO để nhận các khoản tiền hoàn thuế từ chính phủ Singapore. Vậy: GIRO/PayNow là gì? Vì sao IRAS lại thay đổi cách hoàn thuế bằng séc (cheque) thành GIRO/PayNow? Việc đăng ký PayNow/GIRO sẽ mang đến lợi ích gì cho các doanh nghiệp Singapore? Hãy để Global Link Asia Consulting cập nhật thông tin ĐẦY ĐỦ - CHI TIẾT - CẦN THIẾT nhất đến Quý doanh nghiệp! Nội dung chính 1. Tại sao IRAS không còn hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế hàng hóa dịch vụ GST qua séc (cheque)? 1.1 GIRO là gì? 1.2 PayNow là gì? 2. Lợi ích của việc hoàn thuế điện tử (E-refund) so với việc hoàn lại tiền bằng séc là gì? 3. Tại sao E-refund được áp dụng cho thuế CIT/GST mà không áp dụng cho các loại thuế khác? 4. Hoàn thuế điện tử qua GIRO và PayNow có gì khác nhau không? 5. Điều gì sẽ xảy ra nếu công ty Singapore không kịp thời đăng ký tài khoản GIRO/PayNow để nhận tiền hoàn thuế GST/CIT? 6. Làm thế nào để đăng ký tài khoản GIRO/PayNow để nhận tiền hoàn thuế GST/CIT? 7. Công ty Singapore chưa có tài khoản ngân hàng tại Singapore thì làm thế nào để nhận được khoản hoàn thuế GST/CIT từ IRAS? 8. Global Link Asia Consulting có thể làm gì để hỗ trợ công ty Singapore nhanh chóng thích nghi với thay đổi trên? 1. Tại sao IRAS không còn hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế hàng hóa dịch vụ GST qua séc (cheque)? Để hoàn thành kế hoạch áp dụng công nghệ số vào các dịch vụ công vào năm 2023, IRAS (Cục Doanh thu Nội địa Singapore - Inland Revenue Authority of Singapore) đã triển khai phương thức thanh toán điện tử và dịch vụ hoàn thuế điện tử cho công ty Singapore. Với kế hoạch triển khai này, công ty Singapore sẽ tận hưởng trải nghiệm thanh toán điện tử và hoàn thuế điện tử nhanh chóng, an toàn và liền mạch. Để khuyến khích các doanh nghiệp Singapore nhận tiền hoàn thuế GST (thuế hàng hóa và dịch vụ - Goods & Service Tax)/ CIT (thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) - Corporate Income Tax) theo phương thức điện tử, IRAS sẽ không hoàn lại các khoản tín dụng GST/CIT qua séc (cheque) như trước đây. Thay vào đó, IRAS sẽ hoàn thuế thuế GST/CIT qua GIRO và PayNow. Từ ngày 03/01/2022, phương thức hoàn thuế qua séc sẽ không áp dụng cho các khoản hoàn thuế CIT và hoàn thuế GST. 1.1 GIRO là gì? GIRO (General Interbank Recurring Order) là một phương thức đóng thuế/nhận tiền hoàn thuế tiện lợi, không cần giấy tờ và không cần dùng tiền mặt; cho phép người dùng thực hiện các khoản thanh toán cho các tổ chức thanh toán (Billing Organization - BO) thông qua tài khoản ngân hàng của mình. Ngày nay, GIRO được sử dụng rộng rãi để người tiêu dùng thanh toán hóa đơn cho các cơ quan chính phủ và các tổ chức thanh toán tư nhân. GIRO đặc biệt hữu ích cho các khoản thanh toán có tính chất thường xuyên và có số lượng cố định. 1.2 PayNow là gì? PayNow là một phương thức đóng thuế/nhận tiền hoàn thuế điện tử DỄ DÀNG - NHANH CHÓNG dành cho các công ty Singapore để thực hiện thanh toán thuế trong cổng myTax Portal bằng cách quét mã QR qua ứng dụng ngân hàng di động. Điều kiện tiên quyết để thanh toán bằng PayNow QR là công ty Singapore phải đăng ký PayNow và có ứng dụng ngân hàng di động của bất kỳ ngân hàng tham gia nào sau đây ở Singapore: Ngân hàng OCBC, Ngân hàng UOB, Ngân hàng Maybank, Ngân hàng Bank of China Ngân hàng Citibank Singapore, Ngân hàng DBS/POSB, Ngân hàng HSBC, Ngân hàng Công Thương Trung Quốc (Industrial and Commercial Bank of China), Ngân hàng Standard Chartered. Nội dung trọng tâm của bài viết sẽ xoay quanh cách nhận tiền hoàn thuế qua GIRO và PayNow. Nếu Quý doanh nghiệp muốn tìm hiểu cách đóng thuế điện tử qua GIRO hoặc PayNow, có thể tham khảo nội dung dưới đây: Giới thiệu về GIRO và cách điền đơn GIRO để thanh toán/nhận tiền hoàn thuế Hướng dẫn thanh toán bằng Mã QR PayNow 2. Lợi ích của việc hoàn thuế điện tử (E-refund) so với việc hoàn lại tiền bằng séc là gì? Với E-refund, công ty Singapore sẽ nhận được tiền hoàn thuế GST/CIT sớm hơn và số tiền này sẽ được hoàn tự động vào tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp. Ngoài ra, phương pháp hoàn thuế điện tử này rất an toàn, tiện lợi và thân thiện với môi trường. Với việc áp dụng E-refund, doanh nghiệp Singapore sẽ không còn gặp các tình trạng bị mất séc cũng như sự bất tiện khi phải phát hành séc mới. Từ đó, doanh nghiệp Singapore có thể loại bỏ phí hành chính khi xử lý các tờ séc này. 3. Tại sao E-refund được áp dụng cho thuế CIT/GST mà không áp dụng cho các loại thuế khác? E-refund được áp dụng cho việc hoàn thuế CIT và GST. Phần lớn các doanh nghiệp đóng thuế CIT và GST đều có tài khoản ngân hàng; các doanh nghiệp này cũng đã nộp thuế và nhận tiền hoàn thuế qua phương thức điện tử. Vì vậy các công ty này sẽ dễ thích nghi với việc áp dụng E-refund. 4. Hoàn thuế điện tử qua GIRO và PayNow có gì khác nhau không? Doanh nghiệp Singapore có thể theo dõi bảng dưới đây để hiểu rõ hơn sự khác nhau khi nhận tiền hoàn thuế CIT/GST qua GIRO và PayNow: GIRO PayNow Các loại thuế được áp dụng Đây là cách nhanh chóng và thuận tiện để nhận tiền hoàn cho thuế CIT, GST, thuế thu nhập cá nhân, thuế tài sản (Property Tax), thuế nhà thầu và thuế tem (Stamp duty). Đây là cách nhanh chóng và thuận tiện để nhận các khoản tiền thuế hoàn về GST/CIT. Tính đến thời điểm hiện tại, PayNow chưa hỗ trợ hoàn các loại thuế khác. Công ty Singapore sẽ nhận được thông báo hoàn thuế như thế nào khi sử dụng phương pháp hoàn thuế qua… Khi đã có tài khoản GIRO, các khoản hoàn thuế của doanh nghiệp sẽ được tự động chuyển vào tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp trong vòng 7 ngày kể từ ngày yêu cầu hoàn thuế. Nếu doanh nghiệp Singapore đã có tài khoản PayNow Corporate, tiền hoàn thuế sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng được liên kết với PayNow Corporate của doanh nghiệp trong vòng 7 ngày kể từ ngày khoản tín dụng phát sinh. Nếu doanh nghiệp Singapore đăng ký tài khoản PayNow Corporate sau khi khoản tiền hoàn thuế của doanh nghiệp phát sinh, doanh nghiệp sẽ nhận được tiền hoàn thuế sau khoảng 21 ngày kể từ ngày đăng ký tài khoản PayNow Corporate. Các khoản hoàn thuế tiếp theo qua PayNow Corporate sẽ được thực hiện trong vòng 7 ngày kể từ ngày tín dụng phát sinh. Nếu doanh nghiệp có cả GIRO và PayNow Corporate, việc hoàn thuế sẽ được thực hiện qua GIRO. 5. Điều gì sẽ xảy ra nếu công ty Singapore không kịp thời đăng ký tài khoản GIRO/PayNow để nhận tiền hoàn thuế GST/CIT? Từ ngày 03/01/2022, IRAS sẽ không tự động hoàn thuế GST/CIT cho các doanh nghiệp không có tài khoản GIRO hoặc PayNow Corporate. Thay vào đó, các khoản tiền hoàn thuế này sẽ được khấu trừ vào các khoản thuế CIT phải trả trong tương lai. 6. Làm thế nào để đăng ký tài khoản GIRO/PayNow để nhận tiền hoàn thuế GST/CIT? 6.1 Cách đăng ký tài khoản GIRO Có 2 cách đăng ký tài khoản GIRO để nhận tiền hoàn thuế, bao gôm: Cách 1 (NÊN DÙNG CÁCH NÀY vì Quý doanh nghiệp chỉ cần đăng ký 1 lần) Cách 2 Đăng ký GIRO Agreement bằng cách điền vào đơn GIRO APPLICATION FORM FOR CORPORATE TAX và gửi BẢN CỨNG về IRAS. Lưu ý: Vì đơn này sẽ giúp công ty Singapore liên kết tài khoản ngân hàng của công ty Singapore và cổng thanh toán thuế GIRO của IRAS. Vì vậy, đơn cần được KÝ SỐNG BẰNG CHỮ KÝ CỦA GIÁM ĐỐC CÔNG TY/Chủ tài khoản ngân hàng (Bank authorizer). Quý doanh nghiệp vui lòng dùng chữ ký đã đăng ký với ngân hàng Singapore để ký đơn này. Tài khoản GIRO có được mở hay không hoàn toàn do ngân hàng Singapore quyết định. Cách này có thể áp dụng cho các khách hàng có tài khoản ngân hàng truyền thống tại OCBC, UOB, Maybank, DBS, Standard Chatered bank, v.v… Nếu Quý doanh nghiệp không đăng ký GIRO như cách 1, mỗi khi cần hoàn thuế từ IRAS, Quý doanh nghiệp sẽ điền Đơn Ủy quyền như sau: Đơn ủy quyền dành cho công ty Singapore đã có tài khoản đăng nhập CorpPass Đơn ủy quyền dành cho Công ty Singapore KHÔNG có tài khoản đăng nhập CorpPass 6.2 Cách đăng ký tài khoản PayNow Để sở hữu tài khoản PayNow, doanh nghiệp Singapore cần: Đăng ký PayNow Corporate bằng cách liên kết Mã số đăng ký công ty Singapore (UEN) đến tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp qua internet banking. Doanh nghiệp Singapore có thể tìm đến sự hỗ trợ của ngân hàng để đăng ký PayNow Corporate thành công. Sau khi đăng ký PayNow Corporate thành công, doanh nghiệp Singapore có thể đóng thuế theo chỉ dẫn chi tiết của IRAS. 7. Công ty Singapore chưa có tài khoản ngân hàng tại Singapore thì làm thế nào để nhận được khoản hoàn thuế GST/CIT từ IRAS? Các công ty Singapore nhưng chưa có tài khoản ngân hàng tại Singapore có thể yêu cầu hoàn thuế CIT/GST qua hình thức chuyển khoản Telegraphic Transfer (TT) hoặc Hối phiếu Ngân hàng (Bank Draft) vào tài khoản ngân hàng ở nước ngoài của doanh nghiệp. Để thực hiện phương thức trên, công ty Singapore cần phải điền các loại form sau: Corppass Login (for companies) No Singpass/Corppass (for taxpayers with no Singpass/Corppass) Nếu đơn vị tiền tệ được yêu cầu không có sẵn, số tiền được chuyển cho doanh nghiệp sẽ bằng đô la Mỹ (USD). Công ty Singapore sẽ phải chịu phí ngân hàng và mọi tổn thất do chênh lệch tỷ giá hối đoái. 8. Global Link Asia Consulting có thể làm gì để hỗ trợ công ty Singapore nhanh chóng thích nghi với thay đổi trên? Trước những thay đổi kể trên liên quan đến hình thức hoàn thuế GST/CIT, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ các công ty Singapore: Cập nhật những thay đổi mới nhất từ chính phủ đến với các công ty Singapore. Hỗ trợ tư vấn giúp các doanh nghiệp Singapore xác định phương thức E-refund phù hợp và tiện lợi nhất với tình hình kinh doanh của công ty. Hỗ trợ tư vấn các hướng dẫn đăng ký, sử dụng PayNow, GIRO để doanh nghiệp Singapore thuận lợi nhận tiền và đóng thuế cho chính phủ. Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Quý doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng trong các lĩnh vực: Tư vấn thành lập công ty tại Singapore, Mỹ, Úc và các quốc gia Offshore như BVI, Belize, Seychelles, v.v... Tư vấn mở tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore Dịch vụ thuế - kế toán trọn gói cho các công ty nước ngoài (Singapore, Offshore - BVI - Belize - Seychelles, Mỹ, Úc) Khóa đào tạo thuế - kế toán Singapore Tư vấn và hỗ trợ đào tạo sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online Đăng ký số điện thoại nước ngoài - Redirect về số Việt Nam Tư vấn mở tài khoản thanh toán trực tuyến PayPal Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn, Global Link Asia Consulting tự hào khi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp từ Start-up đến tập đoàn thuộc top 500 Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời là đối tác làm việc trực tiếp với nhiều ngân hàng lớn, uy tín như OCBC, DBS, UOB, v.v..., đối tác của các cổng thanh toán quốc tế uy tín như PayPal và nhiều đối tác khác. Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg lần đầu vào ngày 05 tháng 11 năm 2021. Bản quyền thuộc Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.
