thue-thu-nhap-cho-nguoi-nuoc-ngoai-tai-singaporeThành lập công ty và kinh doanh quốc tế tại Singapore đòi hỏi chủ doanh nghiệp cần hiểu biết rõ về luật kinh doanh và các quy định về thuế liên quan tại Singapore. Tuy nhiên, lượng thông tin khổng lồ có thể khiến chủ doanh nghiệp gặp khó khăn khi sàng lọc những thông tin cần thiết cho hoạt động kinh doanh tại Singapore của mình.

Vì vậy, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Quý doanh nghiệp tìm hiểu rõ về những quy định về thuế, luật kinh doanh tại Singapore qua bài viết dưới đây về "Thuế thu nhập doanh nghiệp cho người nước ngoài tại Singapore".

 

1. Người nước ngoài làm việc tại Singapore có nghĩa vụ đóng thuế như thế nào?

Tùy vào số ngày người nước ngoài làm việc tại Singapore, sẽ có 2 loại cá nhân đóng thuế tại Singapore:

  • Cá nhân cư trú tại Singapore (183 ngày trở lên)
  • Cá nhân không cư trú tại Singapore (ít hơn 183 ngày)

Tình trạng cư trú thuế sẽ được xem xét tại thời điểm cá nhân chấm dứt việc làm của mình dựa trên những quy định về cư trú thuế.

Lưu ý: Số ngày làm việc tại Singapore bao gồm luôn ngày nghỉ lễ và cuối tuần. Những lần vắng mặt tạm thời (nghỉ phép tại nước ngoài) hoặc vắng vì công việc (đi công tác nước ngoài) vẫn được tính trong tổng số ngày làm việc để xác định tình trạng cư trú thuế.

2. Người nước ngoài tại Singapore cần biết về những quy định thuế nào?

2.1 Đối với cá nhân cư trú (183 ngày trở lên)

Đây là những cá nhân:

  • Làm việc tại Singapore tối thiểu 183 ngày/năm
  • Làm việc tại Singapore trong 3 năm liên tiếp. Ngoài ra, người lao động sẽ được xem là cá nhân cư trú tại Singapore trong suốt 3 năm mặc dù thời gian làm việc tại Singapore ít hơn 183 ngày trong năm đầu tiên và năm thứ ba.
  • Làm việc tại Singapore ít nhất 183 ngày trong 2 năm liên tiếp; được xem như cá nhân cư trú 2 năm tại Singapore. Điều này áp dụng cho người nước ngoài nhập cảnh Singapore từ 01 tháng 01 năm 2007, không bao gồm giám đốc công ty, cá nhân làm trong lĩnh vực giải trí hoặc các chuyên gia.

Các cá nhân cư trú sẽ chịu những khoản thuế từ các nguồn thu nhập sau đây:

  • Sẽ chịu thuế trên tất cả thu nhập kiếm được tại Singapore.
  • Thu nhập cá nhân sau khi khấu trừ các miễn giảm thuế sẽ chịu thuế theo mức thuế luỹ tiến (cách tính thuế nào dẫn đến khoản thuế phải đóng cao hơn).
  • Thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài (ngoại trừ những thu nhập nhận thông qua đối tác tại Singapore) được đưa vào Singapore sau ngày 1 tháng 1 năm 2004 được miễn thuế.

Điền vào Form B1 (tờ khai thuế thu nhập cho cá nhân cư trú thuế) để nộp thuế thu nhập cá nhân.

2.1 Đối với cá nhân không cư trú (ít hơn 183 ngày)

Cá nhân không cư trú sẽ chịu nhưng khoản thuế từ các nguồn thu nhập sau đây:

  • Chịu thuế trên tổng thu nhập kiếm được từ Singapore
  • Không nhận được miễn giảm thuế
  • Chịu mức thuế cố định 15% hoặc mức thuế lũy tiến (cách tính thuế nào dẫn đến khoản thuế phải đóng cao hơn)
  • Phí Giám đốc hoặc thu nhập như cho thuê hoặc kiếm được từ Singapore sẽ chịu mức thuế 22%
  • Điền vào Form M (tờ khai thuế thu nhập cho cá nhân không cư trú tại Singapore)

Trường hợp cá nhân làm việc tại Singapore ít hơn 60 ngày/năm sẽ được miễn thuế. Điều này không áp dụng cho giám đốc công ty, nghệ sĩ hoặc chuyên gia.

3. Mức thuế thu nhập cá nhân của người nước ngoài tại Singapore là bao nhiêu?

Thu nhập chịu thuế

Mức thuế (%)

Thuế phải nộp ($)

$20,000 đầu tiên

$10,000 tiếp theo

0

2

0

200

$30,000 đầu tiên

$10,000 tiếp theo

-

3.50

200

350

$40,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

7

550

2,800

$80,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

11.5

3,350

4,600

$120,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

15

7,950

6,000

$160,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

18

13,950

7,200

$200,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

19

21,150

7,600

$240,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

19.5

28,750

7,800

$280,000 đầu tiên

$40,000 tiếp theo

-

20

36,550

8,000

$320,000 đầu tiên

$320,000 tiếp theo

-

22

44,550

 

Đối với các cá nhân/tổ chức mong muốn thành lập công ty tại Singapore và kinh doanh lâu dài tại quốc đảo sư tử, việc hiểu biết về thuế thu nhập cho người nước ngoài tại Singapore là vô cùng cần thiết. Tuy nhiên, không phải chủ doanh nghiệp nào cũng có thể tìm hiểu kỹ lưỡng giữa biển thông tin rộng lớn và luôn cập nhật, thay đổi theo thời gian. Lúc này, tìm đến một cố vấn kinh doanh am hiểu sâu rộng về lĩnh vực kinh doanh tại Singapore và có chuyên môn về các quy định kinh doanh, thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, là một giải pháp cần thiết hơn bao giờ hết.

Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Quý doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng và kinh nghiệm dồi dào trong các lĩnh vực:

Với nhiều năm kinh nghiệm trong ngành, Global Link Asia Consulting tự hào khi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp từ Start-up đến tập đoàn thuộc top 500 Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời là đối tác làm việc trực tiếp với nhiều ngân hàng lớn, uy tín như OCBC, DBS, UOB, v.v..., đối tác của các cổng thanh toán quốc tế uy tín như PayPal và nhiều đối tác khác.

Để được tư vấn trực tiếp về thuế thu nhập cho người nước ngoài tại Singapore, vui lòng liên hệ:

  • Hotline: (+84) 0938 531 588
  • Email: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg/vi/ lần đầu vào ngày 12 tháng 12 năm 2018. Bản quyền thuộc Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.

9201 Last modified on Thứ ba, 17 Tháng 8 2021 09:41
Global Link Asia Consulting - Tax calculator

Liên hệ qua phone

Liên hệ qua email

Liên hệ qua Viber

Liên hệ qua Whatsapp

Liên hệ qua Skype

Liên hệ qua Telegram

Thông tin cập nhật

Khách hàng tiêu biểu

khách hàng tập đoàn Hòa PhátKhách hàng tập đoàn Tôn hoa sen Khách hàng công ty Vietravel