Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty thành lập tại Singapore Featured

(5 votes)

thue-thu-nhap-doanh-nghiep-doi-voi-cong-ty-thanh-lap-tai-singapore-2Doanh nghiệp mở công ty tại Singapore mỗi năm cần phải nộp cho Chính Phủ Singapore một số loại chi phí và các báo cáo để duy trì hoạt động công ty, đồng thời để thông báo về tình hình hoạt động của công ty cho Chính phủ. Trong số đó, việc hiểu rõ các yêu cầu và quy định liên quan đến thuế quan tại Singapore, đặc biệt là Thuế thu nhập doanh nghiệp – Corporate Income Tax, được xem là bước nền tảng để hoạt động kinh doanh của công ty được thuận lợi.

Bài viết sau của Global Link Asia Consulting sẽ cung cấp đến doanh nghiệp những thông tin chính, quan trọng nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty thành lập tại Singapore cần phải lưu ý và tuân thủ.

1. Quy tắc chung về thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp mở công ty tại Singapore 

Quy tắc tính thuế thu nhập doanh nghiệp dành cho các công ty thành lập tại Singapore được quy định như ví dụ sau:

  • Thu nhập doanh nghiệp trong YA 2016 sẽ bị tính thuế vào năm 2017.
  • Thu nhập doanh nghiệp trong YA 2017 sẽ bị tính thuế vào năm 2018.

2. Năm đánh giá và năm tài chính cơ sở

2.1 Năm đánh giá

Theo luật Singapore, Năm đánh giá – Year of Assessent (YA) là thời điểm mà thu nhập công ty được đánh giá trên cơ sở thu nhập trong năm trước đó.

Ví dụ:

  • Thu nhập chịu thuế và thuế phải đóng của doanh nghiệp cho năm tài chính 2015 sẽ được đánh giá vào YA 2016.
  • Thu nhập chịu thuế và thuế phải đóng của doanh nghiệp cho năm tài chính 2016 sẽ được đánh giá vào YA 2017.

2. Năm tài chính cơ sở

Trong quá trình đánh giá, IRAS sẽ xem xét các yếu tố như thu nhập và chi tiêu của doanh nghiệp trong năm tài chính đó. Năm tài chính này còn có thể được gọi là: Năm tài chính cơ sở - Basic period.

Ví dụ:

Thời điểm kết thúc năm tài chính Năm tài chính cơ sở Năm đánh giá (YA)
31/03 hằng năm  01/04/2015 - 31/03/2016  2017
30/06 hằng năm  01/07/2015 - 30/07/2016  2017
 31/12 hằng năm 01/01/2016 - 31/12/2016  2017

 

Lưu ý: Chính sách này được áp dụng cho cả các công ty mới thành lập tại Singapore.

3. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cho công ty thành lập tại Singapore

Kể từ năm đánh giá 2010, công ty thành lập tại Singapore được tính thuế ở mức 17% trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp. Đây là quy định áp dụng chung cho cả doanh nghiệp nội địa và doanh nghiệp nước ngoài.

Để hiểu rõ hơn về các chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho công ty thành lập tại Singapore, vui lòng xem Hướng dẫn thuế doanh nghiệp tại Singapore.

4. Chính sách giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty thành lập tại Singapore

4.1 Chính sách giảm thuế áp dụng cho các công ty mới thành lập tại Singapore

Các công ty mới thành lập tại Singapore sẽ được hưởng những ưu đãi về thuế như sau:

Trong 3 năm đầu (cập nhật 2021):

  • Đối với $100.000 thu nhập chịu thuế đầu tiên, phần trăm thu nhập được miễn thuế mà công ty được hưởng là 75%.
  • Đối với $100.000 tiếp theo, phần trăm thu nhập được miễn thuế mà công ty được hưởng là 50%.

4.2 Chính sách giảm thuế một phần (tức là công ty hoạt động tại Singapore từ năm thứ 4 trở đi)

Tất cả các công ty thành lập tại Singapore, bao gồm cả công ty trách nhiệm hữu hạn bảo đảm (companies limited by guarantee) được hưởng những ưu đãi về thuế như sau:

  • Đối với $10.000 thu nhập chịu thuế đầu tiên, phần trăm thu nhập được miễn thuế mà công ty được hưởng là 75%
  • Đối với $190.000 thu nhập chịu thuế tiếp theo, phần trăm thu nhập được miễn thuế mà công ty được hưởng sẽ là 50%

4.3 Chính sách miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (Corporate Income Tax Rebate) với năm đánh giá 2013 - 2018

Chính sách giảm thuế thu nhập doanh nghiệp hằng năm tại Singapore có mức tối đa và phần trăm tỷ lệ khác nhau phụ thuộc vào luật của Chính phủ.

Ví dụ:

  • Với năm đánh giá 2017, mức thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm là 50% với mức tối đa 25.000 SGD
  • Với năm đánh giá 2018, mức thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm là 20% với mức tối đa 10,000 SGD.

Để biết thêm thông tin về các chính sách miễn giảm thuế thu nhập áp dụng cho các công ty thành lập tại Singapore, vui lòng xem thêm: Chính sách miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các công ty thành lập tại Singapore.

5. Các báo cáo doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore cần nộp cho IRAS

Hằng năm, các công ty tại Singapore cần nộp cho IRAS những báo cáo sau đây:

  • Doanh thu chịu thuế ước tính - Estimated Chargeable Income (ECI)
    • Thời hạn nộp: Trong vòng 3 tháng kể từ lúc kết thúc năm tài chính, ngoại trừ trường hợp đáp ứng được các trường hợp miễn nộp ECI.
  • Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp – Corporate Income Tax Returns (Form C-S/C)
    • Thời hạn nộp: Ngày 30 tháng 11 hằng năm.

Đối với các cá nhân/tổ chức mong muốn hoạt động kinh doanh lâu dài tại Singapore, tìm hiểu về các loại thuế suất và quy định tính thuế tại Singapore là việc làm nền tảng cần có đối với mỗi doanh nghiệp. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng hiểu rõ các quy định thuế suất Singapore và sự khác nhau giữa các loại thuế tại Singapore. Lúc này, tìm đến một cố vấn kinh doanh có hiểu biết sâu rộng và chuyên môn vững vàng về thuế Singapore và việc báo cáo tài chính - kiểm toán đến cục thuế Singapore được xem là hướng giải quyết hợp lý và cần thiết hơn bao giờ hết

Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Quý doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng và kinh nghiệm dồi dào trong các lĩnh vực:

Doanh nghiệp đang gặp vấn đề liên quan đến thuế hay muốn lập báo cáo tài chính - kiểm toán để nộp đến chính phủ Singapore, hãy liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn.

 

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg/vi/ lần đầu vào ngày 23 tháng 05 năm 2017. Bản quyền thuộc Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.

4203 Last modified on Thứ sáu, 04 Tháng 6 2021 07:49
Global Link Asia Consulting - Tax calculator

Liên hệ qua phone

Liên hệ qua email

Liên hệ qua Viber

Liên hệ qua Whatsapp

Liên hệ qua Skype

Liên hệ qua Telegram

Thông tin cập nhật

Khách hàng tiêu biểu

khách hàng tập đoàn Hòa PhátKhách hàng tập đoàn Tôn hoa sen Khách hàng công ty Vietravel