Tất cả cá nhân công dân Mỹ hay người nước ngoài sở hữu bất kỳ một loại hình công ty tại Mỹ đều phải kê khai thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp cho Cục Thuế Mỹ (Internal Revenue Service - IRS) cho dù công ty có lợi nhuận hay không.

Các công ty sẽ phải đóng thuế tiểu bang và liên bang tùy thuộc vào quy định của các bang mà công ty đăng ký thành lập và hoạt động. Các loại thuế gồm có thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT), thuế thu nhập cá nhân (PIT), thuế chuyển nhượng (Franchise taxes), Thuế bán hàng (Sales taxes), v.v.

Dịch vụ báo cáo tài chính năm phù hợp cho công ty Mỹ như thế nào? Công ty mới thành lập tại Mỹ, công ty Mỹ phát sinh ít giao dịch, không thuê nhân sự tại Mỹ.

Dịch vụ báo cáo tài chính năm cho công ty Mỹ bao gồm các hỗ trợ gì?

•  Tổng hợp hóa đơn chứng từ, xử lý và nhập vào phần mềm kế toán Intuit QuickBooks (phần mềm kế toán chuyên dụng nổi tiếng tại Mỹ). Trong trường hợp Doanh nghiệp có nhu cầu hoặc mô hình kinh doanh đặc thù như nhiều chi nhánh, công ty con, Global Link Asia Consulting còn hỗ trợ cài đặt và tối ưu phần mềm kế toán QuickBooks theo đúng nhu cầu quản trị của Doanh nghiệp.
•  Soát xét chứng từ và đưa ra các phân tích nhận định về tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ theo đúng luật Mỹ.
•  Chuẩn bị bộ báo cáo tài chính bao gồm:

Từ bộ báo cáo tài chính đã được chủ doanh nghiệp xem xét và duyệt, Global Link Asia Consulting sẽ lên các báo cáo, tờ khai thuế liên quan khác để nộp cho cục thuế tiểu bang và liên bang, hướng dẫn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có).

Sau đó, Global Link Asia Consulting sẽ theo dõi quá trình nộp báo cáo và giải trình với cục thuế tiểu bang và liên bang (nếu có), và kiểm tra tình trạng nộp thuế của doanh nghiệp với cơ quan thuế tiểu bang và liên bang.

• DỊCH VỤ BÁO CÁO TÀI CHÍNH THÁNG phù hợp cho công ty Mỹ nào?
  • Nếu công ty phát sinh nhiều giao dịch, có thuê nhân sự tại Mỹ và có nhu cầu kiểm soát nội bộ (thu chi, lương, lợi nhuận, v.v.) chi tiết theo từng tháng thì đây là một lựa chọn phù hợp.
  • Ngoài ra, các công ty Mỹ mà thiếu nhân sự bộ phận kế toán hoặc các công ty Mỹ có chủ là người nước ngoài, cần một đơn vị kế toán chuyên nghiệp hiểu về luật thuế, kế toán Mỹ hỗ trợ trọn gói để công ty yên tâm hoạt động, dịch vụ kế toán tháng cũng là một lựa chọn phù hợp.
  • Với gói dịch vụ kế toán tháng, cuối tháng hoặc cuối quý, Global Link Asia Consuling sẽ xuất ra các báo cáo để chủ doanh nghiệp xem xét, lưu trữ, cân đối doanh thu, chi phí phù hợp cho cuối năm.
• Điểm đặc biệt: Dịch vụ kế toán hàng tháng bao gồm tất cả các bước hỗ trợ trong DỊCH VỤ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HÀNG NĂM, bên cạnh đó còn thêm các dịch vụ hỗ trợ sau:
  • Tư vấn trong việc xuất hóa đơn/ hợp đồng cho khách hàng;
  • Nhận và nhập liệu các hóa đơn đầu vào và đầu ra;
  • Xuất báo cáo theo định kỳ (tháng/quý) hoặc theo yêu cầu ;
  • Tư vấn các vấn đề khác liên quan đến thuế - kế toán doanh nghiệp (tổng quát);
  • Gửi các thông tin mới/chính sách mới về thuế (nếu có);

Sales tax (Thuế bán hàng) là loại thuế đánh vào việc bán hàng hóa và dịch vụ. Thuế thường được tính theo tỷ lệ phần trăm của giá bán và được cộng vào tổng số tiền phải trả. Ở hầu hết các tiểu bang tại Mỹ, người bán thu thuế và nộp cho chính phủ.

• Sales tax (Thuế bán hàng) thường được áp dụng cho tất cả các giao dịch bán hàng hóa và dịch vụ. Tuy nhiên, không phải hàng hóa và dịch vụ nào cũng bị áp thuế bán hàng. Ví dụ: ở một số tiểu bang, thực phẩm và thuốc theo toa hoặc dịch vụ có thể được miễn thuế bán hàng. Ngoài ra, một số tiểu bang Mỹ quy định giảm thuế suất bán hàng đối với một số mặt hàng, chẳng hạn như quần áo hoặc sách.
• Tỷ lệ thuế bán hàng thay đổi từ tiểu bang này sang tiểu bang khác. Tại Mỹ, thuế suất bán hàng dao động từ 0% đến 10%, tùy thuộc vào tiểu bang.
• Chính sách thuế bán hàng cũng khác nhau giữa các tiểu bang khác nhau.

Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp Mỹ đăng ký mã số Sales Tax tại tất cả các tiểu bang tại Mỹ.

Để đăng ký Doanh nghiệp Mỹ đăng ký mã số Sales Tax, Doanh nghiệp cần đăng ký mã số sales tax tại tiểu bang thành lập và tiểu bang bán hàng. Doanh nghiệp vui lòng liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn và hỗ trợ.

Dịch vụ kê khai tờ khai thuế Sales tax (Thuế bán hàng) giúp Doanh nghiệp chuẩn bị và nộp các tờ khai thuế Sales tax (Thuế bán hàng) theo đúng quy định và hạn nộp của từng tiểu bang.

Resale tax certificate là giấy chứng nhận cho phép doanh nghiệp mua các mặt hàng để bán lại mà không phải trả thuế bán hàng của tiểu bang. Doanh nghiệp phải cung cấp cho người bán một bản sao của giấy chứng nhận, bản sao này phải có chữ ký của chủ doanh nghiệp.

• Không như các quốc gia khác có thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) cố định, thuế bán hàng (Sales Tax) tại Mỹ rất phức tạp vì mỗi tiểu bang, thành phố, quận huyện sẽ có một tỷ suất thuế bán hàng khác nhau trên cùng một mặt hàng.
• Do đó, đối với các doanh nghiệp kinh doanh online, thương mại điện tử bán hàng rộng khắp nước Mỹ, Doanh nghiệp cần phải dùng các phần mềm tính, thu và nộp thuế Sales tax chuyên dụng để hỗ trợ tính toán và đảm bảo chính xác cho các tờ khai hằng năm.
• Hiểu được vấn đề này, Global Link Asia Consulting hỗ trợ giúp Doanh nghiệp cài đặt và tối ưu các phần mềm tính, thu và nộp thuế Sales tax (Thuế bán hàng), theo dõi các nghĩa vụ thuế bán hàng và đảm bảo rằng họ đang trả đúng số tiền thuế. Dịch vụ này cũng có thể giúp các doanh nghiệp lập kế hoạch và chuẩn bị thuế, cũng như cung cấp hướng dẫn về cách tuân thủ luật thuế bán hàng.

Báo cáo thường niên (Annual report) là tờ khai cập nhật địa chỉ công ty, danh sách chủ sở hữu công ty phải nộp hàng năm bên cạnh các tờ khai thế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp.

Đối với chính quyền tiểu bang, chính sách thuế áp dụng cho công ty Mỹ sẽ khác nhau tùy theo tiểu bang thành lập, tùy vào loại hình công ty LLC hay Corporation hay S-Corporation và số lượng thành viên/cổ đông.

Công ty Mỹ sẽ có 2 tầng nghĩa vụ phải báo cáo hằng năm là nộp tờ khai thuế với chính quyền tiểu bang và chính quyền liên bang (Cục thuế Mỹ).

Hằng năm, các công ty Mỹ cần chuẩn bị và nộp các báo cáo sau:

• Báo cáo thường niên (Annual report) cho chính quyền tiểu bang nơi công ty thành lập;
• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, tờ khai thuế thu nhập cá nhân của công ty Mỹ cho chính quyền tiểu bang nơi công ty thành lập;
• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, tờ khai thuế thu nhập cá nhân của công ty Mỹ cho cục thuế Mỹ (chính quyền liên bang);
• Tờ khai thuế bán hàng (Sales tax) tại các tiểu bang mà công ty Mỹ có bán hàng và có hiện diện dù vật lý hay kinh tế (nexus).

Lưu ý: Tùy vào loại hình công ty LLC hay Corporation hay S-Corporation và số lượng thành viên/cổ đông và cách lựa chọn khai thuế mà số lượng và tính chất tờ khai thuế sẽ khác nhau.

Công ty Mỹ không tự nộp tờ khai thuế Mỹ cho cục thuế Mỹ được. Đặc biệt các công ty Mỹ có chủ sở hữu (thành viên, cổ đông) là người nước ngoài. Các tờ khai thuế tại Mỹ cần được nộp thông qua các đơn vị kế toán có bằng cấp và được công nhận với cục thuế Mỹ.

Global Link Asia Consulting có thể hỗ trợ công ty trong các vấn đề sau:

• Tư vấn mô hình đóng thuế phù hợp cho công ty LLC (cá nhân hoặc dưới dạng công ty);
• Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Mỹ (USGAAP) (Tham khảo chi tiết tại Báo cáo tài chính hằng năm cho công ty Mỹ và những lợi ích không thể bỏ qua )Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Mỹ (Tham khảo chi tiết tại Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online cho công ty Mỹ);
• Dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế và nộp tờ khai thuế liên bang tại Mỹ;
• Tư vấn và chuẩn bị tờ khai Sales tax tại Mỹ: Công ty dropshipping tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sales Tax)?