Một trong những loại thuế quan trọng mà các tổ chức và doanh nghiệp không cư trú tại Singapore cần lưu ý là Thuế nhà thầu tại Singapore. Thuế nhà thầu là loại thuế được áp dụng đối với thu nhập phát sinh từ các cá nhân/tổ chức/doanh nghiệp không cư trú tại Singapore. Vậy những đặc điểm của doanh nghiệp không cư trú tại Singapore là gì? Yêu cầu về thuế nhà thầu tại Singapore được quy định ra sao? Doanh nghiệp cần lưu ý những gì khi đóng thuế nhà thầu tại Singapore? Global Link Asia Consulting sẽ giải thích chi tiết các câu hỏi trên của Quý doanh nghiệp về thuế nhà thầu tại Singapore, nhằm hỗ trợ Quý doanh nghiệp thuận tiện kinh doanh tại Singapore. Nội dung chính 1. Thuế nhà thầu tại Singapore là gì? 2. Khi nào doanh nghiệp cần phải nộp thuế nhà thầu? 3. Doanh nghiệp cần phải đóng thuế nhà thầu cho những khoản thanh toán nào? 1. Thuế nhà thầu tại Singapore là gì? Thuế nhà thầu (Withholding tax/ Foreign contractor tax) được định nghĩa như sau: Doanh nghiệp/nhà thầu nước ngoài khi tiến hành các hoạt động kinh doanh phát sinh thu nhập tại Singapore sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế tại Singapore. Các doanh nghiệp nước ngoài khi thực hiện kinh doanh, xuất nhập khẩu tại Singapore sẽ phải trích một phần thu nhập và nộp cho IRAS – Cục thu thuế nội địa Singapore. Khoản tiền nộp cho IRAS này được gọi là thuế nhà thầu. 2. Khi nào doanh nghiệp cần phải nộp thuế nhà thầu? Doanh nghiệp sẽ phải đóng thuế nhà thầu Singapore cho IRAS nếu rơi vào những trường hợp sau đây: Thu nhập doanh nghiệp có nguồn gốc từ Singapore Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tại Singapore Doanh nghiệp là đối tượng không cư trú tại Singapore, cụ thể: Doanh nghiệp thành lập công ty tại nước ngoài Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore, nhưng chủ sở hữu và ban điều hành tại nước ngoài kiểm soát và quản lý 3. Doanh nghiệp cần phải đóng thuế nhà thầu cho những khoản thanh toán nào? Các công ty và doanh nghiệp không cư trú tại Singapore sẽ phải nộp Thuế nhà thầu cho các khoản thanh toán sau đây: Đối với lãi suất, hoa hồng, chi phí hoặc các thanh toán liên quan đến các khoản vay nợ bất kỳ của công ty diễn ra tại Singapore, mức thuế nhà thầu được áp dụng là 15% Đối với các khoản thanh toán liên quan đến tiền bản quyền hoặc các khoản thanh toán liên quan đến quyền sử dụng động sản của công ty không cư trú tại Singapore, thuế nhà thầu sẽ được áp dụng ở mức 10%. Nếu doanh nghiệp không cư trú tại Singapore sử dụng các dịch vụ quản lý, hỗ trợ doanh nghiệp, công ty sẽ phải trả mức thuế nhà thầu dựa trên mức thuế doanh nghiệp (Corporate tax) hiện hành tại Singapore. Trường hợp doanh nghiệp không cư trú tại Singapore được thuê để cung cấp các dịch vụ kỹ thuật, như lắp ráp thiết bị, đào tạo kỹ thuật, v.v... công ty sẽ phải chịu mức thuế nhà thầu theo như thuế doanh nghiệp hiện hành tại Singapore. Lưu ý: Nếu các dịch vụ được cung cấp từ xa thông qua Internet, doanh nghiệp sẽ không phải nộp thuế nhà thầu, do chính sách thuế nhà thầu tại Singapore được quy định chỉ áp dụng cho các công việc diễn ra tại Singapore. Đối với trường hợp thuê mướn hoặc thanh toán khác cho việc sử dụng động sản tại Singapore, mức thuế nhà thầu mà doanh nghiệp phải chịu là 15%. Ngoài ra, để hiểu rõ hơn về việc áp dụng thuế nhà thầu dựa trên mức thuế suất doanh nghiệp hiện hành, cũng như các trường hợp hoàn thuế, vui lòng xem thêm tại bài viết: Thuế nhà thầu tại Singapore Không phải doanh nghiệp nào cũng hiểu rõ các quy định thuế suất Singapore và sự khác nhau giữa các loại thuế tại Singapore. Lúc này, tìm đến một cố vấn kinh doanh có hiểu biết sâu rộng và chuyên môn vững vàng về thuế Singapore và việc báo cáo tài chính - kiểm toán đến cục thuế Singapore được xem là hướng giải quyết hợp lý và cần thiết hơn bao giờ hết. Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Quý doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng trong các lĩnh vực: Tư vấn thành lập công ty tại Singapore, Mỹ, Úc và các quốc gia Offshore như BVI, Belize, Seychelles, v.v... Tư vấn mở tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore Dịch vụ thuế - kế toán trọn gói cho các công ty nước ngoài (Singapore, Offshore - BVI - Belize - Seychelles, Mỹ, Úc) Khóa đào tạo thuế - kế toán Singapore Tư vấn và hỗ trợ đào tạo sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online Đăng ký số điện thoại nước ngoài - Redirect về số Việt Nam Tư vấn mở tài khoản thanh toán trực tuyến PayPal Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn, Global Link Asia Consulting tự hào khi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp từ Start-up đến tập đoàn thuộc top 500 Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời là đối tác làm việc trực tiếp với nhiều ngân hàng lớn, uy tín như OCBC, DBS, UOB, v.v..., đối tác của các cổng thanh toán quốc tế uy tín như PayPal và nhiều đối tác khác. Doanh nghiệp đang gặp vấn đề liên quan đến thuế hay muốn lập báo cáo tài chính - kiểm toán để nộp đến chính phủ Singapore, hãy liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn. Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg/vi/ lần đầu vào ngày 07 tháng 06 năm 2017. Bản quyền thuộc Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.
