Hoàn thuế GST, thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) tại Singapore 2024

Banner được lưu thành công.: Tư vấn bởi: Chuyên gia tư vấn thuế kế toán doanh nghiệp; Cập nhật: 03.06.2024

Thuế GST Singapore

Quốc gia: Singapore
Dịch vụ: Thuế - Kế toán
Rating Count: 378
Rating Value: 4.9

Hình thức hoàn thuế điện tử (E-refund), các công ty Singapore sẽ cần đăng ký tài khoản PayNow hoặc điền đơn GIRO để nhận tiền hoàn thuế từ Chính phủ Singapore.

GIRO/PayNow là gì? Vì sao IRAS lại có những thông báo điều chỉnh về việc hoàn thuế. Doanh nghiệp Singapore hoàn thuế Hàng hóa và dịch vụ (GST), thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) cần lưu ý những gì, Global Link Asia Consulting sẽ cập nhật đầy đủ, chi tiết đến Doanh nghiệp.

1. Tại sao IRAS không còn hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế hàng hóa dịch vụ GST qua séc (cheque)?

Để hoàn thành kế hoạch áp dụng công nghệ số vào các dịch vụ công vào năm 2023, Cục Thuế Singapore (Inland Revenue Authority of Singapore ("IRAS")) đã triển khai phương thức thanh toán điện tử và dịch vụ hoàn thuế điện tử cho công ty Singapore. Với kế hoạch triển khai này, công ty Singapore sẽ tận hưởng trải nghiệm thanh toán điện tử và hoàn thuế điện tử nhanh chóng, an toàn và liền mạch.

1.1 GIRO là gì?

GIRO (General Interbank Recurring Order) là một phương thức đóng thuế/nhận tiền hoàn thuế tiện lợi, không cần giấy tờ và không cần dùng tiền mặt; cho phép người dùng thực hiện các khoản thanh toán cho các tổ chức thanh toán (Billing Organization (BO)) thông qua tài khoản ngân hàng của mình.

Ngày nay, GIRO được sử dụng rộng rãi để người tiêu dùng thanh toán hóa đơn cho các Cơ quan Chính phủ và các tổ chức thanh toán tư nhân. GIRO đặc biệt hữu ích cho các khoản thanh toán có tính chất thường xuyên và có số lượng cố định.

1.2 PayNow là gì?

2. Lợi ích của việc hoàn thuế điện tử (E-refund) so với việc hoàn lại tiền bằng séc là gì?

Với E-refund, công ty Singapore sẽ nhận được tiền hoàn thuế GST/CIT Singapore sớm hơn và số tiền này sẽ được hoàn tự động vào tài khoản ngân hàng của Doanh nghiệp. Ngoài ra, phương pháp hoàn thuế điện tử này rất an toàn, tiện lợi và thân thiện với môi trường. Với việc áp dụng E-refund, Doanh nghiệp Singapore sẽ không còn gặp các tình trạng bị mất séc cũng như sự bất tiện khi phải phát hành séc mới. Từ đó, Doanh nghiệp Singapore có thể loại bỏ phí hành chính khi xử lý các tờ séc này.

3. Tại sao E-refund được áp dụng cho thuế CIT/GST mà không áp dụng cho các loại thuế khác?

E-refund được áp dụng cho việc hoàn thuế CIT và GST. Phần lớn các Doanh nghiệp đóng thuế CIT và GST đều có tài khoản ngân hàng; các Doanh nghiệp này cũng đã nộp thuế và nhận tiền hoàn thuế tại Singapore qua phương thức điện tử. Vì vậy các công ty này sẽ dễ thích nghi với việc áp dụng E-refund.

4. Hoàn thuế điện tử qua GIRO và PayNow có gì khác nhau không?

Doanh nghiệp Singapore có thể theo dõi bảng dưới đây để hiểu rõ hơn sự khác nhau khi nhận tiền hoàn thuế CIT/GST qua GIRO và PayNow:

	GIRO	PayNow
Các loại thuế được áp dụng	Đây là cách nhanh chóng và thuận tiện để nhận hoàn tiền cho thuế CIT, GST, thuế thu nhập cá nhân, thuế tài sản (Property Tax), thuế nhà thầu và thuế tem (Stamp duty).	Đây là cách nhanh chóng và thuận tiện để nhận các khoản tiền thuế hoàn về GST/CIT. Tính đến thời điểm hiện tại, PayNow chưa hỗ trợ hoàn các loại thuế khác.
Công ty Singapore sẽ nhận được thông báo hoàn thuế như thế nào khi sử dụng	Khi đã có tài khoản GIRO, các khoản hoàn thuế của Doanh nghiệp sẽ được tự động chuyển vào tài khoản ngân hàng của Doanh nghiệp trong vòng 7 ngày kể từ ngày yêu cầu hoàn thuế.	Nếu Doanh nghiệp Singapore đã có tài khoản PayNow Corporate, tiền hoàn thuế Singapore sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng được liên kết với PayNow Corporate của Doanh nghiệp trong vòng 7 ngày kể từ ngày khoản tín dụng phát sinh. Nếu Doanh nghiệp Singapore đăng ký tài khoản PayNow Corporate sau khi khoản tiền hoàn thuế của Doanh nghiệp phát sinh, Doanh nghiệp sẽ nhận được tiền hoàn thuế sau khoảng 21 ngày kể từ ngày đăng ký tài khoản PayNow Corporate. Các khoản hoàn thuế Singapore tiếp theo qua PayNow Corporate sẽ được thực hiện trong vòng 7 ngày kể từ ngày tín dụng phát sinh.
	Nếu doanh nghiệp có cả GIRO và PayNow Corporate, việc hoàn thuế tại Singapore sẽ được thực hiện qua GIRO.

5. Điều gì sẽ xảy ra nếu công ty Singapore không kịp thời đăng ký tài khoản GIRO/PayNow để nhận tiền hoàn thuế GST/CIT?

Từ ngày 03/01/2022, IRAS sẽ không tự động hoàn thuế GST/CIT cho các Doanh nghiệp Singapore không có tài khoản GIRO hoặc PayNow Corporate. Thay vào đó, các khoản tiền hoàn thuế này sẽ được khấu trừ vào các khoản thuế CIT phải trả trong tương lai.

6. Làm thế nào để đăng ký tài khoản GIRO/PayNow để nhận tiền hoàn thuế GST/CIT?

6.1 Cách đăng ký tài khoản GIRO

Có 2 cách đăng ký tài khoản GIRO để nhận tiền hoàn thuế, bao gồm:

Cách 1 (NÊN DÙNG CÁCH NÀY vì Doanh nghiệp chỉ cần đăng ký 1 lần)	Cách 2
Đăng ký GIRO Agreement bằng cách điền vào đơn GIRO APPLICATION FORM FOR CORPORATE TAX và gửi BẢN CỨNG về IRAS.	Nếu Doanh nghiệp không đăng ký GIRO như cách 1, mỗi khi cần hoàn thuế từ IRAS, Doanh nghiệp sẽ điền Đơn Ủy quyền như sau: Đơn ủy quyền dành cho công ty Singapore đã có tài khoản đăng nhập CorpPass Đơn ủy quyền dành cho Công ty Singapore KHÔNG có tài khoản đăng nhập CorpPass

Cách 1 (NÊN DÙNG CÁCH NÀY vì Doanh nghiệp chỉ cần đăng ký 1 lần)

Cách 2

Đăng ký GIRO Agreement bằng cách điền vào đơn GIRO APPLICATION FORM FOR CORPORATE TAX và gửi BẢN CỨNG về IRAS.

Nếu Doanh nghiệp không đăng ký GIRO như cách 1, mỗi khi cần hoàn thuế từ IRAS, Doanh nghiệp sẽ điền Đơn Ủy quyền như sau:

Đơn ủy quyền dành cho công ty Singapore đã có tài khoản đăng nhập CorpPass

Đơn ủy quyền dành cho Công ty Singapore KHÔNG có tài khoản đăng nhập CorpPass

Lưu ý khi đăng ký bằng cách 1:

Vì đơn này sẽ giúp công ty Singapore liên kết tài khoản ngân hàng của công ty Singapore và cổng thanh toán thuế GIRO của IRAS. Vì vậy, đơn cần được KÝ SỐNG BẰNG CHỮ KÝ CỦA GIÁM ĐỐC CÔNG TY/Chủ tài khoản ngân hàng (Bank authorizer).
Doanh nghiệp vui lòng dùng chữ ký đã đăng ký với ngân hàng Singapore để ký đơn này.
Tài khoản GIRO có được mở hay không hoàn toàn do ngân hàng Singapore quyết định.
Cách này có thể áp dụng cho các khách hàng có tài khoản ngân hàng truyền thống tại OCBC, UOB, Maybank, DBS, Standard Chatered bank, v.v..

6.2 Cách đăng ký tài khoản PayNow

7. Công ty Singapore chưa có tài khoản ngân hàng tại Singapore thì làm thế nào để nhận được khoản hoàn thuế GST/CIT từ IRAS?

Các công ty Singapore nhưng chưa có tài khoản ngân hàng tại Singapore có thể yêu cầu hoàn thuế CIT/GST qua hình thức chuyển khoản Telegraphic Transfer (TT) hoặc Hối phiếu Ngân hàng (Bank Draft) vào tài khoản ngân hàng ở nước ngoài của Doanh nghiệp. Để thực hiện phương thức trên, công ty Singapore cần phải điền các loại form sau:

Corppass Login (for companies);
No Singpass/Corppass (for taxpayers with no Singpass/Corppass).

Nếu đơn vị tiền tệ được yêu cầu không có sẵn, số tiền được chuyển cho Doanh nghiệp sẽ bằng đô la Mỹ (USD). Công ty Singapore sẽ phải chịu phí ngân hàng và mọi tổn thất do chênh lệch tỷ giá hối đoái.

8. Global Link Asia Consulting có thể làm gì để hỗ trợ công ty Singapore nhanh chóng thích nghi với thay đổi trên?

Trước những thay đổi kể trên liên quan đến hình thức hoàn thuế GST/CIT, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ các Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore:

Cập nhật những thay đổi mới nhất từ Chính phủ đến với các công ty Singapore.
Hỗ trợ tư vấn giúp các Doanh nghiệp Singapore xác định phương thức E-refund phù hợp và tiện lợi nhất với tình hình kinh doanh của công ty.
Hỗ trợ tư vấn các hướng dẫn đăng ký, sử dụng PayNow, GIRO để Doanh nghiệp Singapore thuận lợi nhận tiền và đóng thuế cho Chính phủ.

Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Singapore trọn gói như sau:

Tư vấn chính sách thuế cho công ty Singapore bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GST, thuế nhà thầu.
Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Singapore (SFRS).
Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Singapore.
Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore.
Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế GST cho IRAS (Tham khảo chi tiết tại Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) tại Singapore).

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 06 tháng 07 năm 2021. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.