Thuế suất thu nhập Doanh nghiệp tại Anh (Hướng dẫn cụ thể + Ví dụ)

Thuế thu nhập doanh nghiệp, bên cạnh các yếu tố như quy trình, thủ tục, yêu cầu tuân thủ, cũng là mối quan tâm hàng đầu của các chủ doanh nghiệp nước ngoài.

Hiểu được mối quan tâm này của Doanh nghiệp, bài viết sau của Global Link Asia Consulting giúp Doanh nghiệp hiểu:

• Khái niệm về thuế thu nhập doanh nghiệp ở Anh;
• Khi nào cần ghi nhận, đóng thuế theo hướng dẫn mới nhất của cục thuế Anh;
• Các lưu ý, khái niệm nền tảng áp dụng vào từng trường hợp của công ty ở Anh.

Với kiến thức này, Doanh nghiệp sẽ tự tin hoạch định được kết hoạch quản trị công ty hiệu quả và chuẩn bị tốt cho các thời điểm báo cáo thuế cho công mở tại Anh.

1. Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp ở Anh

1.1. Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Anh là gì?

Thuế thu nhập doanh nghiệp ("TNDN") tại Anh hay thuế UK, theo HRMC, là thuế trực tiếp đánh vào lợi nhuận mà các công ty phải nộp cho Cơ quan thuế tại Anh (His Majesty's Revenue & Customs ("HMRC")).

Mức thuế suất của thuế doanh nghiệp Doang nghiệp phải trả tùy thuộc vào mức lợi nhuận mà công ty đạt được trong năm đánh giá.

1. Sau ngày 1/4/2023, mức thuế áp dụng mới sẽ là 19% cho lợi nhuận dưới 50.000 bảng Anh và 25% cho lợi nhuân trên 250.000 bảng Anh.
2. Lưu ý: Ở Anh không có thuế tiểu bang. Các công ty hoạt động trong lĩnh vực dầu và khí đốt sẽ cần tuân thủ mức thuế suất doanh nghiệp khác

Để biết thêm chi tiết về sự thay đổi thuế suất doanh nghiệp tại Anh và các mức thuế cho lĩnh vực không thuộc hoặc thuộc lĩnh vực dầu và khí đốt, Doah nghiệm tham khảo link sau của HRMC: Tax rates for oil industries in the UK.

1.2. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Anh được tính như thế nào?'

Mức thuế UK mới, áp dụng sau 1/4/2023, được phân bố như sau:

• 19% đối với các công ty có lợi nhuận hàng năm dưới 50.000 bảng Anh. Mức thuế này được gọi là mức lợi nhuận thấp (Small Profit rate);
• 25% cho các công ty có lợi nhuận hàng năm trên 250.000 bảng Anh. Mức thuế này được gọi là mức chính (Main rate);
• Đặc biệt, các công ty có lợi nhuận hằng năm khoảng 50.000 và 250.000 bảng Anh, sẽ trả theo mức chính 25%, và có thể yêu cầu Hỗ trợ cận biên (Marginal Relief). Doanh nghiệp có thể sử dụng công cụ của HRMC để tính số tiền hỗ trợ cận biên này.

Hỗ trợ cận biên là mức thuế UK đã được giảm từ mức chính 25% cho các thu nhập khoảng 50.000 và 2500.00 bảng Anh. Ví dụ, 1 công ty tại Anh có mức thu nhập là 70,000 bảng Anh sẽ đóng thuế ở mức 21,14%

Mức hỗ trợ cận biên cho lợi nhuận 70,000 bảng Anh

Ví dụ

Một chủ doanh nghiệp Việt Nam đăng ký mở công ty tư nhân trách nhiệm hữu hạn tại Anh vào ngày 5/4/2023. Lợi nhuận công ty đạt được tại Anh là 45.000 bảng Anh.

Như vậy, công ty tại Anh này sẽ phải đóng thuế TNDN là 19% * 45.000 = 8.550 bảng Anh.

Bảng dưới đây tóm tắt một số ý chính trong hệ thống thuế thu nhập doanh nghiệp của Anh, cũng như có so sánh với hệ thống thuế doanh nghiệp của một số quốc gia khác như Singapore, Việt Nam để nhà đầu tư dễ dàng so sánh, đối chiếu.

Thông tin dưới đây có thể sẽ thay đổi trong tương lai tùy theo luật hiện hành của mỗi quốc gia (2024).

2. Khi nào Doanh nghiệp cần ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp tại Anh?

Nếu công ty đăng ký mở tại Anh đang thực hiện

• Bất kỳ loại hoạt động kinh doanh nào hoặc;
• Nhận bất kỳ hình thức thu nhập nào.

Thì công ty đó phải đóng Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tất cả lợi nhuận chịu thuế (Taxable profit).

Các ví dụ về hoạt động kinh daonh và tạo lợi nhuận bao gồm:

• Hoạt động kinh doanh thông thường như mua và bán hàng hóa hoặc dịch vụ
  • Trả lương cho nhân viên, bao gồm cả giám đốc;
  • Thanh toán phí, lệ phí ngân hàng;
  • Thanh toán phí pháp lý hoặc kế toán.
• Đầu tư
  • Cho thuê hoặc mua tài sản;
  • Quản lý đầu tư và nhận thanh toán cổ tức;
  • Trả cổ tức;
  • Thu lãi;
  • Nhận thu nhập từ bất kỳ nguồn nào khác.
• Bán tài sản trên giá trị vốn có của nó. Đây được xem là thuế thu nhập doanh nghiệp trên giá trị thăng dư (Corporation tax on chargeable gains)
  • Bán bất động sản;
  • Bán máy móc, thiết bị;
  • Bán cổ phiếu.

Trong trường hợp công ty tại Anh không tham gia vào bất kì hoạt động nào nêu trên, công ty sẽ được xem là công ty không hoạt động tại Anh (qualify as ‘dormant' or non-trading). 

Trong trường hợp như vậy, Doanh nghiệp sẽ cần liên hệ với HRMC càng sớm càng tốt để báo cáo trạng thái không hoạt động của công ty và thục hiện các yêu cầu tương ứng.

Nếu Doanh nghiệp mong muốn tái khởi động lại công ty từ trạng thái không hoạt động (restart your business), Doanh nghiệp cũng sẽ được yêu cầu thông báo với HRMC và đáp ứng yêu cầu theo sau.

3. Khai báo thuế thu nhập Doanh nghiệp tại Anh như thế nào?

4. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp như thế nào về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Anh?

Thông qua bài viết này, Doanh nghiệp sẽ nắm được các thông tin cốt lõi về thuế thu nhập doanh nghiệp, các lưu ý và ví dụ thực tiễn. Việc quản lí và lưu ý khai báo về thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ trở nên dễ dàng hơn. 

Tuy vậy, với sự hỗ trợ từ một đơn vị uy tín, chủ doanh nghiệp có thể toàn tâm phát triển công ty và tối ưu hoạt động kinh doanh, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ quản trị mảng thuế công ty hiệu quả, đúng luật, chính xác.

Với kinh nghiệm tư vấn các Doanh nghiệp thành lập và quản trị công ty tại Anh hiệu quả, thành công, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ:

• Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp lựa chọn loại hình công ty phù hợp nhất tại Anh;
• Tư vấn, hỗ trợ thuế, kế toán cho công ty Anh;
• Tư vấn, hỗ trợ thành lập công ty tại Anh chuyên nghiệp, trọn gói;
• Tư vấn, hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng vật lý, mở tài khoản ngân hàng online cho công ty Anh;
• Tư vấn, hỗ trợ các giải pháp quốc tế như Paypal, Stripe;
• Tư vấn hỗ trợ dịch vụ báo cáo tài chính, thuế kế toán trọn gói.

5. Các câu hỏi thường gặp về hệ thống thuế thu nhập cho công ty tại Anh

Global Link Asia Consulting là chuyên gia tư vấn tiên phong với hơn 10 năm kinh nghiệm, là đối tác tin cậy đồng hành cùng hơn 750 doanh nghiệp phát triển chuyên nghiệp và tạo sự đột phá trên thị trường quốc tế.

Global Link Asia Consulting chuyên tư vấn chiến lược và hỗ trợ thành lập công ty tại hơn 10 quốc gia khác nhau, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ vận hành trọn gói từ A - Z, bao gồm:

• Tư vấn chiến lược và thành lập công ty tại hơn 10 quốc gia trên thế giới như Singapore, Hồng Kông, Mỹ, Úc, Thái Lan, Malaysia và các quốc gia Offshore như BVI, Belize, Seychelles, v.v.
• Tư vấn mở tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, cổng PayPal và Stripe tại Singapore, Hồng Kông, Mỹ.
• Tư vấn thuế, chuẩn bị báo cáo tài chính SFRS, IFRS, tờ khai thuế TNDN, VAT/GST v.v.
• Cung cấp các dịch vụ hỗ trợ sau thành lập như:
• Thuê địa chỉ văn phòng;
• Hợp pháp hóa lãnh sự nước ngoài;
• Đăng ký bảo hộ nhãn hiệu, patent tại Singapore, Mỹ;
• Đăng ký Giấy phép làm việc tại Singapore, Hồng Kông;
• Thiết kế website, số sim quốc tế;
• Đăng ký DUNS, Apply Developer, chứng chỉ ESG toàn cầu.

Hơn 10 năm kinh nghiệm, đội ngũ chuyên gia 5-25 năm kinh nghiệm với các chứng chỉ chuẩn quốc tế, đối tác trực tiếp OCBC, UOB, DBS, PayPal, Stripe và bề dày hỗ trợ hơn 750 khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực và quy mô, Global Link Asia Consulting tự hào cam kết cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, đúng luật, minh bạch, không chi phí ẩn, đồng hành cùng doanh nghiệp phát triển đột phá và vững bền.

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á

Thu gọn Mở rộng