Mở công ty Holding tại Singapore để thuận lợi đầu tư cho các công ty con ở nhiều quốc gia khác nhau không còn là khái niệm xa lạ trong giới kinh doanh quốc tế. Là một trong năm quốc gia nhận đầu tư trực tiếp nước ngoài lớn nhất thế giới, Singapore đã trở thành vùng đất vàng cho những nhà khởi nghiệp, nhà đầu tư nước ngoài đến đây tìm kiếm cơ hội phát triển. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng thuận lợi thành lập công ty Holding tại Singapore vì sự thiếu sót trong quá trình đăng ký hay thiếu hiểu biết về luật thuế dành cho công ty Holding tại Singapore. Vì vậy, nếu Quý doanh nghiệp và các nhà đầu tư nước ngoài muốn thuận lợi vươn ra thị trường quốc tế với vai trò là công ty Holding tại Singapore, đừng bỏ lỡ thông tin quan trọng tiếp theo của Global Link Asia Consulting. Nội dung chính 1. Công ty Holding tại Singapore là công ty gì? 1.1 Công ty Holding có phạm vi quản lý doanh nghiệp như thế nào? 1.2 Có những loại công ty Holding nào tại Singapore? 1.3 Các công ty Holding tiêu biểu tại Singapore 2. Các công ty Holding tại Singapore phải đóng thuế với tỷ lệ là bao nhiêu? 3. Lợi ích và thách thức khi mở công ty Holding tại Singapore 3.1 Công ty Holding tại Singapore có thể mang đến lợi ích gì cho chủ doanh nghiệp/nhà đầu tư? 3.2 Công ty Holding tại Singapore có thể mang đến thách thức gì cho chủ doanh nghiệp/nhà đầu tư? 4. Các yêu cầu để mở một công ty Holding tại Singapore là gì? 5. Làm thế nào để mở một công ty Holding tại Singapore? 6. Cần làm gì để duy trì hoạt động của công ty Holding tại Singapore? 7. Vì sao nên mở công ty Holding tại Singapore với sự hỗ trợ của Global Link Asia Consulting? 8. Các câu hỏi thường gặp khi mở công ty Holding tại Singapore 1. Công ty Holding tại Singapore là công ty gì? Không giống như một công ty Singapore bình thường tạo thu nhập từ việc bán hàng hóa và dịch vụ của mình, công ty Holding là loại công ty sở hữu cổ phiếu hoặc tài sản trong các công ty khác. Nói cách khác, công ty Holding sẽ đầu tư vào các công ty khác và có nguồn lợi nhuận chính từ các công ty con. Vai trò chính của công ty Holding là kiểm soát các công ty khác và có tiếng nói trong các quyết định quản lý doanh nghiệp của các công ty này. Lúc này, công ty Holding được xem là công ty mẹ, và các công ty thuộc sự quản lý của công ty Holding được gọi là công ty con. 1.1 Công ty Holding có phạm vi quản lý doanh nghiệp như thế nào? Công ty Holding không tiến hành các hoạt động thương mại của riêng mình để hạn chế rủi ro. Công ty Holding có thể toàn quyền sở hữu một doanh nghiệp (một phần hoặc toàn phần) và chỉ chịu trách nhiệm đối với số tiền đầu tư vào cổ phiếu hoặc tài sản cho công ty con này. Bên cạnh cổ phần trong các công ty con, công ty Holding cũng có thể đầu tư và sở hữu các dạng tài sản khác như: tác phẩm nghệ thuật, tài sản bất động sản, tài sản cho thuê, nhãn hiệu, bằng sáng chế, v.v… Công ty Holding tại Singapore có thể được thành lập dưới dạng: Công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (Limited Liability Partnership), Công ty hợp danh hữu hạn (Limited Partnership), Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (Pte. Ltd.) hoặc quỹ tín thác. 1.2 Có những loại công ty Holding nào tại Singapore? Công ty Holding đầu tư (Investment Holding company) Công ty Holding tài chính (Finance Holding company) Loại hình công ty thành lập Có thể đăng ký dưới dạng Công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (Limited Liability Partnership), Công ty hợp danh hữu hạn (Limited Partnership), Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (Pte. Ltd.) hoặc quỹ tín thác. Có thể đăng ký dưới dạng công ty hợp danh hữu hạn hoặc cơ cấu hợp tác khác. Ví dụ Công ty Alphabet - công ty mẹ của Google tại Singapore Công ty Tiki Global Pte. Ltd - công ty mẹ của Tiki Công ty Sea Ltd. - công ty mẹ của Shopee, Garena, v.v… Tập đoàn Temasek - công ty mẹ của ngân hàng DBS, v.v… Lĩnh vực kinh doanh của công ty con Công ty Holding đầu tư được định nghĩa là một pháp nhân có ít nhất một công ty con hoạt động ngoài ngành tài chính, ngân hàng và bảo hiểm. Căn cứ vào luật, công ty Holding tài chính được định nghĩa là một pháp nhân có ít nhất một công ty con được thành lập như một ngân hàng hoặc công ty bảo hiểm được cấp phép ở Singapore. Yêu cầu pháp lý ACRA và IRAS công nhận thu nhập thu được từ các công ty con của công ty Holding là thu nhập phi thương mại. Trách nhiệm của công ty Holding được giới hạn trong các khoản đầu tư của họ vào các công ty con. Các công ty Holding sẽ được lợi khi một công ty con hoạt động tốt và chỉ mất các khoản đầu tư khi công ty con hoạt động kém hiệu quả. Một công ty Holding đầu tư có thể tổng hợp và tận dụng các nguồn lực của các công ty con. Các công ty Holding không can thiệp vào các hoạt động hàng ngày của các công ty con, nhưng có thể kiểm soát các công ty con thông qua hội đồng quản trị. Công ty Holding nắm giữ ít nhất 50% vốn hoặc tài sản tại công ty con tương ứng. Công ty Holding có thể nắm giữ 50% nợ phải trả. Một công ty Holding được hưởng ít nhất 50% bất kỳ doanh thu nào mà công ty con Singapore kiếm được. Công ty Holding tài chính có thể tham gia vào việc quản lý các công ty con và hỗ trợ các công ty con trong quá trình vận hành Bất kể những hoạt động kinh doanh nào được thực hiện bởi công ty Holding tài chính đều phải nhận được sự đồng ý bằng văn bản của Cơ quan tiền tệ Singapore (MAS - Monetary Authority of Singapore) 1.3 Có những loại công ty Holding nào tại Singapore? Các doanh nghiệp lớn thường được tổ chức theo cơ cấu công ty mẹ - công ty con. Mô hình doanh nghiệp này rất phổ biến trong tất cả các ngành công nghiệp và hầu hết các quốc gia vì sự hiệu quả trong mặt quản lý - pháp lý - tài chính mà mô hình này mang lại. Một số thương hiệu nổi tiếng sử dụng cấu trúc này tại Singapore có thể kể đến là: Thương hiệu Hình ảnh minh họa Johnson & Johnson Sea Group Temasek Group 2. Các công ty Holding tại Singapore phải đóng thuế với tỷ lệ là bao nhiêu? Nổi tiếng là vùng đất vàng thu hút các nhà khởi nghiệp quốc tế, Singapore sở hữu chính sách thuế khá ưu ái các công ty Holding, bao gồm: Thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty Holding là 17%; Singapore không đánh thuế thu nhập vốn (capital gains); Nếu công ty con được thành lập tại quốc gia có hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với Singapore, công ty Holding có thể tối ưu thuế cho công ty con của mình 2.1 Các khoản chi phí nào sẽ được khấu trừ cho công ty Holding tại Singapore? Công ty Holding tại Singapore có thể tận dụng các khoản chi phí được khấu trừ để tận dụng ưu đãi về thuế. Theo IRAS, các loại chi phí được khấu trừ bao gồm: Các chi phí trực tiếp: Đây là các chi phí phát sinh trực tiếp khi tạo ra thu nhập đầu tư và được khấu trừ vào nguồn thu nhập đầu tư tương ứng. Cụ thể như: Chi phí lãi vay (đối với khoản vay được thực hiện để mua các khoản đầu tư như cổ phần và tài sản); bảo hiểm (đối với bất động sản cho thuê); thuế bất động sản (đối với bất động sản cho thuê); phí sửa chữa và bảo trì (đối với tài sản cho thuê); v.v… Lưu ý: Các chi phí phát sinh trước khi khoản đầu tư bắt đầu tạo ra thu nhập không được khấu trừ. Ví dụ: Lãi phát sinh từ một khoản vay được thực hiện để mua cổ phần hoặc tài sản chưa bắt đầu tạo ra bất kỳ khoản cổ tức hoặc thu nhập cho thuê nào sẽ không được khấu trừ. Các chi phí theo quy định: Đây là những chi phí phát sinh theo các điều khoản luật định và quản lý doanh nghiệp. Cụ thể như: Phí kế toán; phí kiểm toán; phí dịch vụ thuế thu nhập; phí dịch vụ in ấn và văn phòng phẩm; v.v… Các chi phí được phép khác: Trong một số trường hợp, công ty Holding tại Singapore có thể phải chịu các khoản chi phí sau: Phí hành chính và quản lý; phí thuê văn phòng; lương, phụ cấp, thưởng và các khoản đóng góp quỹ dự phòng được duyệt; v.v… Lưu ý: Vì công ty Holding không thực hiện giao dịch và chỉ tạo ra thu nhập phi thương mại, nên chỉ cho phép khấu trừ một lượng hợp lý các chi phí kể trên. Tổng số chi phí được phép khấu trừ không được vượt quá 5% tổng thu nhập đầu tư của công ty Holding. 3. Lợi ích và thách thức khi mở công ty Holding tại Singapore 3.1 Công ty Holding tại Singapore có thể mang đến lợi ích gì cho chủ doanh nghiệp/nhà đầu tư? Mở rộng thị trường kinh doanh - nâng cao giá trị thương hiệu: Nhiều công ty muốn hoạt động trên nhiều thị trường hơn. Ví dụ tiêu biểu có thể kể đến là Grab - công ty đến từ Malaysia - thành lập công ty Holding tại Singapore (Grab Holdings) để hoạt động trên toàn Đông Nam Á. Ngoài ra, việc mở công ty Holding để nâng cao giá trị thương hiệu doanh nghiệp quốc tế, sau đó đầu tư ngược lại về Việt Nam được xem là chiến lược kinh doanh hiệu quả cho hoạt động đấu thầu sau này và góp phần xây dựng hình ảnh thương hiệu chuyên nghiệp. Dễ dàng thu hút nhiều vốn đầu tư nước ngoài hơn: Thành lập công ty tại một trong 5 quốc gia thu hút nhiều vốn đầu tư nước ngoài nhất thế giới, các doanh nghiệp Singapore nghiễm nhiên nắm được lợi thế đầu tư cao hơn sao với các quốc gia khác trong khu vực. Ngoài ra, chính sách thuế ở Singapore rất tốt với capital gains (lãi khi bán tài sản) 0% so với các nước trong khu vực(ở Việt Nam là 20%, ở Malaysia là 30%, hay ở Thái Lan là 15%, v.v…) Khi đã trở thành công ty Holding tại Singapore, thủ tục phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO - Initial Public Offering) sẽ trở nên THUẬN LỢI HƠN - NHANH CHÓNG HƠN - DỄ DÀNG HƠN. Ví dụ tiêu biểu có thể kể đến là Tiki - công ty đến từ Việt Nam - thành lập công ty Tiki Global Pte. Ltd. để thuận tiện phát hành cổ phiếu IPO tại thị trường quốc tế. Dễ dàng tái cấu trúc doanh nghiệp hơn: Khi công ty có dự định niêm yết lên các sàn tài chính - chứng khoán lớn, hoặc các thị trường như Hồng Kông, Mỹ thì khi đó cũng sẽ tái cấu trúc về Singapore. Ngoài ra, việc giao dịch quốc tế ở Singapore rất dễ dàng vì Singapore cho phép giao dịch điện tử, dùng chữ ký điện tử, công nhận và bảo hộ chữ ký điện tử. Các tài liệu tại Singapore có thể được lưu giữ dưới dạng văn bản mềm/điện tử như Bizfile. Nhờ vậy mà tốc độ thành lập công ty tại Singapore, hay thay đổi cổ đông giám đốc chuyển nhượng công ty Singapore chỉ kéo dài vài giờ đồng hồ. Tối ưu hóa thuế thu nhập doanh nghiệp: Công ty Holding tại Singapore có thể tối ưu hoá thuế thu nhập doanh nghiệp thông qua các chính sách ưu đãi thuế tại Singapore như: Tận dụng các hiệp ước tránh đánh thuế hai lần giữa các khu vực tài phán (Singapore - Việt Nam); Tận dụng chính sách tránh thuế đối với cổ tức, tiền lãi và tiền bản quyền; Tận dụng các ưu đãi về thuế đối với các công ty Holding nắm giữ quyền sở hữu trí tuệ; Tận dụng hệ thống đánh thuế một cấp của Singapore. Cụ thể hơn: Singapore không đánh thuế đối với cổ tức từ công ty con cho công ty mẹ Singapore; và Không có thuế nhà thầu khi cổ tức được chia cho người cư trú hoặc người không cư trú; tương tự Khoản lãi do công ty con trả cho công ty mẹ cũng không phải chịu thuế nhà thầu tại Singapore và được coi là chi phí trước thuế. 3.2 Công ty Holding tại Singapore có thể mang đến thách thức gì cho chủ doanh nghiệp/nhà đầu tư? Đối với công ty Holding tại Singapore (công ty mẹ): Thông thường, các nhà quản lý của công ty mẹ sẽ bị kéo theo nhiều hướng theo nhiều định hướng phát triển khác nhau từ các công ty con. công ty Holding có thể phải đưa ra những quyết định quan trọng về một công ty con mà không có kiến thức chuyên sâu về hoạt động kinh doanh của nó. Việc thiếu thông tin này có thể dẫn đến các quyết định không tối ưu. Đối với công ty con: Ngược lại, các nhà quản lý của công ty con có thể không có đủ thông tin về chiến lược hoặc mục tiêu tổng thể của công ty mẹ. Lợi ích của hai công ty và những người quản lý có thể không được điều chỉnh một cách chính xác và thống nhất theo định hướng phát triển chung. Những lợi ích cạnh tranh như vậy giữa ban lãnh đạo có thể dẫn đến mâu thuẫn, từ đó tạo nên các quyết định kinh doanh kém hiệu quả. 4. Các yêu cầu để mở một công ty Holding tại Singapore là gì? Quy trình đăng ký công ty Holding khá đơn giản và tương tự như quy trình thành lập bất kỳ công ty Singapore nào khác. Để thuận tiện nhất khi mở công ty Holding tại Singapore, chủ doanh nghiệp nên đăng ký công ty Holding dưới dạng Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (Pte. Ltd.) để tối giản hóa các yêu cầu mở công ty Singapore, gồm: Vốn trả trước ban đầu tối thiểu là 1 đô la Singapore Có ít nhất một cổ đông. Người cổ đông này có thể là một cá nhân hoặc một công ty. Có ít nhất một giám đốc địa phương. Người giám đốc này phải là thường trú nhân hoặc công dân của Singapore. Có ít nhất một thư ký cho công ty Holding tại Singapore. Người thư ký này cũng phải là thường trú nhân hoặc công dân của Singapore. Có địa chỉ thực của công ty Holding tại Sinapore. Địa chỉ này có thể thuộc khu kinh doanh thương mại hoặc khu dân cư. Có tài khoản ngân hàng công ty tại Singapore 5. Làm thế nào để mở một công ty Holding tại Singapore? Trước tiên, Quý doanh nghiệp sẽ cần phải nộp đơn đến ACRA để đăng ký mở công ty Holding. Sau đó, Quý doanh nghiệp sẽ cần phải: Nộp tên doanh nghiệp để được ACRA xét duyệt Nộp các giấy tờ và thực hiện các thủ tục theo yêu cầu để mở công ty Holding Quá trình đăng ký có thể được hoàn tất trực tuyến bằng cổng thông tin điện tử BizFile +.web portal. Nếu các tài liệu và đơn đăng ký của bạn đã đầy đủ và được điền đúng cách, quá trình này sẽ chỉ kéo dài từ một đến ba ngày. Tuy nhiên, với kinh nghiệm Global Link Asia Consulting, sẽ rất khó khăn khi chủ doanh nghiệp tự chuẩn bị đầy đủ tài liệu để đăng ký mở công ty, bởi vì: Thông tin doanh nghiệp bị thiếu sót Tên doanh nghiệp đề xuất không được chấp nhận Công ty Singapore không có Giám đốc và Thư ký là công dân/thường trú nhân Singapore Thiếu địa chỉ văn phòng tại Singapore; Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore rất khó mở; v.v… Vì vậy, sẽ là một giải pháp cần thiết và kịp thời khi chủ doanh nghiệp/nhà đầu tư tìm đến sự hỗ trợ của nhà cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp như Global Link Asia Consulting. 6. Cần làm gì để duy trì hoạt động của công ty Holding tại Singapore? Theo bộ Luật doanh nghiệp Singapore được ban hành bởi ACRA, các công ty Holding phải chuẩn bị hai báo cáo vào cuối năm tài chính tại Đại hội đồng cổ đông thường niên, gồm: Bản báo cáo về các tài khoản hợp nhất của công ty Holding và các công ty con Bản báo cáo cân đối kế toán về tình hình hoạt động của công ty Holding Tất cả các báo cáo tài chính của công ty Holding phải tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán quy định (IFRS 10) và phản ánh đầy đủ - chính xác về tình trạng tài chính của công ty. 7. Vì sao nên mở công ty Holding tại Singapore với sự hỗ trợ của Global Link Asia Consulting? Là một đơn vị tư vấn với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều doanh nghiệp thuận lợi mở công ty tại Singapore và nước ngoài, Global Link Asia Consulting có thể mang đến những lợi ích đáng kể khi đồng hành cùng Quý doanh nghiệp: Hỗ trợ thành lập công ty Holding tại Singapore nhanh chóng: Với đội ngũ nhân viên tư vấn tại Singapore và Việt Nam, quá trình mở công ty tại Singapore của doanh nghiệp có thể được tăng tốc đáng kể mà không cần có mặt tại Singapore để mở công ty. Hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore: Đây là một bước quan trọng và khó thưc hiện vì ngân hàng tại Singapore thường sẽ xem xét khắt khe hơn đối với các công ty holding (Vì thu nhập từ các công ty này là thu nhập phi thương mại - khó kiểm soát). Bên cạnh việc hỗ trợ Quý doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ và thông tin để phỏng vấn với nhân viên ngân hàng, Global Link Asia Consulting còn đa dạng hóa các phương thức tư vấn để hỗ trợ doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán thành công. Hỗ trợ làm báo cáo tài chính cho công ty Holding tại Singapore: Đây là yêu cầu bắt buộc để vận hành công ty Holding hiệu quả và bền vững, nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng thực hiện được vì tiêu chuẩn báo cáo tài chính - chuẩn mực kế toán của Singapore không hề giống với tiêu chuẩn kế toán Việt Nam. Vì vậy, Global Link Asia Consulting với những chuyên viên kế toán am hiểu luật thuế - kế toán Singapore hoàn toàn có thể hỗ trợ doanh nghiệp Holding làm báo cáo tài chính chính xác - đầy đủ để gửi đến chính phủ Singapore. 8. Các câu hỏi thường gặp khi mở công ty Holding tại Singapore 8.1 Vì sao nên mở công ty Holding tại Singapore để phát triển doanh nghiệp? Công ty Holding tại Singapore được xem là giải pháp trọn gói vì mang đến rất nhiều lợi ích cho doanh nghiệp: Đa dạng hóa thị trường kinh doanh; thu hút nhiều nhà đầu tư hơn; dễ dàng tái cấu trúc doanh nghiệp hơn; tối ưu hóa tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp tốt hơn; hạn chế tối đa rủi ro kinh doanh quốc tế; v.v… 8.2 Yêu cầu để mở một công ty Holding tại Singapore là gì? Để mở công ty Holding tại Singapore cần: Vốn trả trước; Có ít nhất một cổ đông - một giám đốc địa phương - một thư ký - địa chỉ văn phòng - tài khoản ngân hàng doanh nghiệp cho công ty Holding tại Singapore. 8.3 Quy trình mở công ty Holding tại Singapore gồm bao nhiêu bước? Quy trình mở công ty Holding tại Singapore sẽ bao gồm 2 bước chính như sau: Nộp tên doanh nghiệp để được ACRA xét duyệt Nộp các giấy tờ và thực hiện các thủ tục theo yêu cầu để mở công ty Holding 8.4 Cần làm gì để duy trì công ty Holding tại Singapore? Các công ty Holding phải chuẩn bị hai báo cáo vào cuối năm tài chính tại Đại hội đồng cổ đông thường niên, và tất cả các báo cáo tài chính của công ty Holding phải tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán quy định (IFRS 10) và phản ánh đầy đủ - chính xác về tình trạng tài chính của công ty. Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Quý doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng trong các lĩnh vực: Tư vấn thành lập công ty tại Singapore, Mỹ, Úc và các quốc gia Offshore như BVI, Belize, Seychelles, v.v... Tư vấn mở tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore Dịch vụ thuế - kế toán trọn gói cho các công ty nước ngoài (Singapore, Offshore - BVI - Belize - Seychelles, Mỹ, Úc) Khóa đào tạo thuế - kế toán Singapore Tư vấn và hỗ trợ đào tạo sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online Đăng ký số điện thoại nước ngoài - Redirect về số Việt Nam Tư vấn mở tài khoản thanh toán trực tuyến PayPal Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn, Global Link Asia Consulting tự hào khi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp từ Start-up đến tập đoàn thuộc top 500 Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời là đối tác làm việc trực tiếp với nhiều ngân hàng lớn, uy tín như OCBC, DBS, UOB, v.v..., đối tác của các cổng thanh toán quốc tế uy tín như PayPal và nhiều đối tác khác. Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg lần đầu vào ngày 30 tháng 07 năm 2021. Bản quyền thuộc Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.
