Chọn ngôn ngữ của bạn

  • Quốc gia: Malaysia
  • Dịch vụ: Thành lập công ty nước ngoài

Thành lập công ty offshore tại Labuan là một lựa chọn hấp dẫn cho các Doanh nghiệp muốn mở rộng hoạt động kinh doanh ra thị trường quốc tế. Labuan được biết đến với vị trí chiến lược trên các tuyến đường vận chuyển và đường hàng không lớn của khu vực Châu Á Thái Bình Dương. Ngoài ra, Labuan còn là một trung tâm tài chính quốc tế, cung cấp nhiều ưu đãi về thuế và pháp lý cho các doanh nghiệp offshore.

Trong bài viết dưới đây Global Link Asia Consulting sẽ nêu ra những lợi ích Doanh nghiệp có được khi thành lập công ty offshore tại Labuan.

1. Tổng quan về Labuan, Malaysia

Labuan là một lãnh thổ liên bang của Malaysia, nằm ở bờ biển Đông Malaysia. Labuan được biết đến với vị trí chiến lược của nó trên các tuyến đường vận chuyển và đường hàng không lớn của khu vực Châu Á Thái Bình Dương. Nơi đây cũng là một trung tâm tài chính quốc tế và trung tâm dầu khí.

Labuan được tạo thành từ một cụm bảy hòn đảo nhỏ ngoài khơi bờ biển Đông Malaysia, trong đó đảo Labuan cùng tên là đảo lớn nhất.

Labuan tự hào có cơ sở hạ tầng vật chất tuyệt vời với hệ thống viễn thông hiện đại. Điều này giúp việc thực hiện các giao dịch kinh doanh quốc tế trở nên thuận tiện.

Là một quốc gia Khối thịnh vượng chung, hệ thống pháp luật Malaysia dựa trên thông luật. Hệ thống này cũng mở rộng đến các lãnh thổ liên bang, bao gồm cả Labuan. Tất cả các vụ kiện pháp lý ở Labuan cuối cùng đều được Tòa án tối cao Sabah giải quyết.

Năm 1990, Labuan được chỉ định là trung tâm tài chính quốc tế. Ngoài ra, đây là một trong ba hòn đảo miễn thuế trong nước, khiến tất cả hàng hóa bán ở Labuan đều được miễn thuế Malaysia.

2. Công ty Offshore Labuan là gì?

Công ty Offshore Labuan là một công ty được thành lập hoặc đăng ký theo Đạo luật Công ty Labuan năm 1990 (LCA 1990). Người cư trú và người không cư trú tại Malaysia được phép thành lập công ty Labuan.

Sau đây là các lưu ý khi thành lập công ty offshore tại Labuan:

  • Công ty Labuan có thể tham gia vào các hoạt động kinh doanh và hưởng các ưu đãi về thuế hấp dẫn theo Đạo luật thuế hoạt động kinh doanh Labuan năm 1990 (Labuan Business Activity Tax Act (“LBATA”)).
  • Công ty Labuan có thể thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào được phép ở Malaysia.
  • Công ty Labuan cần phải được cấp phép nếu dự định thực hiện các hoạt động kinh doanh cụ thể bao gồm các hoạt động kinh doanh ngân hàng, bảo hiểm/liên quan đến bảo hiểm, quản lý quỹ, cho thuê, bao thanh toán và quản lý công ty.
  • Người cư trú và người không cư trú tại Malaysia được phép thành lập công ty Labuan. 
  • Các giao dịch kinh doanh của các công ty Labuan phải được thực hiện bằng các loại tiền tệ khác ngoài Ringgit của Malaysia, ngoại trừ mục đích thanh toán các chi phí hành chính và luật định cũng như nhận phí và hoa hồng.

3. 9 lý do nên thành lập công ty tại Labuan, Malaysia

  • 100% sở hữu nước ngoài;
  • Mức thuế ưu đãi doanh nghiệp 3% hoặc trả lệ phí cố định 20,000 Ringgit Malaysia (“RM”);
  • Miễn thuế và không yêu cầu kiểm toán đối với công ty cổ phần đầu tư;
  • Không yêu cầu giấy phép kinh doanh đối với hầu hết Doanh nghiệp;
  • Đăng ký kinh doanh bằng ngoại tệ và mở tài khoản ngân hàng Malaysia;
  • Được dùng để giao thương quốc tế, tuy nhiên công ty Labuan vẫn được phép kinh doanh trong nội địa Malaysia, nhưng công ty sẽ chịu mức thuế là 24% cho phần lợi nhuận phát sinh này;
  • Miễn thuế cho cá nhân có chức vụ cấp quản lý trong công ty;
  • Có thể đăng ký giấy phép làm việc tại Labuan bởi chủ sở hữu, giấy phép có giá trị trong 2 năm. Ngoài ra, khi sở hữu Visa Labuan đồng nghĩa với việc người thân của nhân sự trong Doanh nghiệp sẽ được bảo lãnh khi đến Labuan.

4. Các hoạt động kinh doanh công ty Offshore tại Labuan

Các công ty Offshore tại Labuan hoạt động theo hai loại hình: 

  • Công ty thương mại (trading): bao gồm hoạt động ngân hàng, bảo hiểm, giao dịch, quản lý, cấp phép, vận chuyển hoặc bất kỳ hoạt động nào khác không phải là hoạt động phi giao dịch của Labuan.
  • Công ty phi thương mại (non-trading): hoạt động liên quan đến việc nắm giữ các khoản đầu tư vào chứng khoán, cổ phiếu, cổ phần, khoản vay, tiền gửi hoặc bất kỳ tài sản nào khác có tại Labuan.

Lưu ý

Nếu một Doanh nghiệp thực hiện cả hoạt động thương mại Labuan và phi thương mại, Doanh nghiệp đó được xem là đang thực hiện hoạt động Labuan và sẽ phải chịu mức thuế doanh nghiệp là 3%. 

Ngoài ra, thu nhập từ tiền bản quyền và sở hữu trí tuệ bị đánh thuế ở mức 24% (ITA 1967).

5. Các loại hình Doanh nghiệp tại Labuan

Trước khi bắt đầu thủ tục thành lập công ty Labuan, Doanh nghiệp cần lựa chọn cơ cấu doanh nghiệp phù hợp với nhu cầu kinh doanh. 

Có 4 loại hình doanh nghiệp phổ biến tại Labuan:

5.1 Labuan Company (LC)
  • Được thành lập hoặc đăng ký theo Đạo luật Công ty Labuan (Sửa đổi) năm 2022;
  • Có thể là công ty TNHH theo cổ phần hoặc theo bảo lãnh hoặc công ty không giới hạn;
  • Có thể tham gia hoạt động kinh doanh;
  • Sẽ cần phải được cấp phép nếu có ý định thực hiện các hoạt động kinh doanh như được xác định trong Đạo luật Chứng khoán và Dịch vụ Tài chính Labuan (Sửa đổi) năm 2022 hoặc Đạo luật Chứng khoán và Dịch vụ Tài chính Labuan Hồi giáo (Sửa đổi) năm 2022;
  • Có thể sở hữu cổ phần kiểm soát trong một công ty nội địa của Malaysia;
  • Người cư trú và người không cư trú tại Malaysia được phép thành lập LC;
  • Cho phép 100% sở hữu nước ngoài.

6. Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Labuan

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp tại Malaysia tiêu chuẩn là 24%. Tuy nhiên, các công ty ở Labuan tham gia vào thương mại hoặc tài chính quốc tế có thể đăng ký với Trung tâm tài chính và kinh doanh quốc tế Labuan (IBFC) để trở thành công ty offshore tại Labuan.

Các công ty offshore tại Labuan sẽ có mức thuế hoạt động kinh doanh thấp hơn là 3%, khiến đây trở thành một lựa chọn rất hấp dẫn đối với các Doanh nghiệp muốn được ưu đãi về thuế.

Ngoài ra, các công ty Labuan cũng được miễn thuế khấu trừ đối với tiền lãi, tiền bản quyền và cổ tức trả cho người không cư trú.

Bảng dưới đây mô tả về thuế suất tại Labuan

Mô tả Thuế suất tại Labuan
Hoạt động phi thương mại Không chịu thuế
Hoạt động thương mại 3% lợi nhuận ròng theo báo cáo kiểm toán
Thực hiện cả hoạt động thương mại và phi thương mại Labuan 3% lợi nhuận ròng theo báo cáo kiểm toán
Hoạt động kinh doanh ngoài Labuan Thuế theo Đạo luật thuế thu nhập Malaysia năm 1967 – 24%
Tiền bản quyền và thu nhập khác có được từ quyền sở hữu trí tuệ nếu phải thu để khai thác thương mại quyền đó Thuế theo Đạo luật thuế thu nhập Malaysia năm 1967 – 24%

 

Hơn nữa, Labuan không áp đặt bất kỳ thuế bán hàng, thuế dịch vụ hoặc thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với bất kỳ hàng hóa chịu thuế nào được nhập khẩu hoặc vận chuyển đến Labuan, điều này làm tăng thêm sức hấp dẫn của khu vực với tư cách là một trung tâm kinh doanh.

7. Quy trình đăng ký công ty tại Labuan, Malaysia với Global Link Asia Consulting

7.1. Các yêu cầu khi đăng ký thành lập công ty Offshore tại Labuan, Malaysia

  • Có tối thiểu một cổ đông thuộc bất kỳ quốc tịch nào được cấp toàn quyền sở hữu nước ngoài đối với vốn cổ phần của công ty;
  • Có tối thiểu một giám đốc;
  • Có tối thiểu một thư ký thường trú;
  • Không có yêu cầu về vốn thanh toán tối thiểu;
  • Địa chỉ đăng ký văn phòng công ty ở Labuan;
  • Một thư ký công ty thường trú tại Labuan;
  • Thuế suất doanh nghiệp tương đối thấp là 3%.

7.2. Quy trình thành lập công ty Offshore tại Labuan với Global Link Asia Consulting

 

Bước 1: Lựa chọn cơ cấu doanh nghiệp phù hợp

Global Link Asia Consulting tư vấn về các loại hình Doanh nghiệp cũng như các thông tin về vốn cổ phần, các yêu cầu pháp lý và các giấy phép cho hoạt động kinh doanh của từng loại hình. Từ đó, đề xuất loại hình phù hợp với nhu cầu và mục tiêu của Doanh nghiệp đưa ra. 

Nếu loại hình công ty mà Doanh nghiệp chọn cần đáp ứng các yêu cầu như phải có giám đốc địa phương, v.v. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp tuyển dụng nhân viên địa phương và thuê văn phòng địa phương.

Bước 2: Đặt tên công ty

Tên công ty phải tuân theo các quy định của Cơ quan Quản lý Đầu tư (Investment Management Corporation of Labuan). Tên công ty phải là duy nhất và không được trùng với tên của các công ty khác đã được đăng ký.

Doanh nghiệp chuẩn bị ba tên công ty. Global Link Asia Consulting sẽ kiểm tra tính hợp lệ và có sẵn của danh sách tên công ty của Doanh nghiệp. 

Bước 3: Chuẩn bị hồ sơ, tài liệu cần thiết

Các hồ sơ, tài liệu bao gồm: 

  • Bản ghi nhớ và Điều lệ của Hiệp hội của công ty được đề xuất;
  • Tuyên bố tuân thủ theo luật định của công ty ủy thác;
  • Đồng ý làm giám đốc;
  • Thông tin về giám đốc, cổ đông;

Bước 4: Nộp hồ sơ đăng ký

  • Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tài liệu, Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp cần nộp hồ sơ đăng ký thành lập công ty tại Cơ quan Quản lý Đầu tư (Investment Management Corporation of Labuan);
  • Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp nộp hồ sơ xin thị thực.

Bước 5: Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp

Sau khi nhận được giấy phép thành lập công ty, Doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp để thực hiện các hoạt động tại Labuan. 

Global Link Asia Consulting tư vấn Doanh nghiệp tài khoản của ngân hàng phù hợp với Doanh nghiệp tại Labuan: hệ thống ngân hàng Singapore, Hồng Kông, Malaysia: Citibank, Maybank, v.v. hỗ trợ Doanh nghiệp mở tài khoản ngân hàng một cách suông sẻ và thành công. 

Bước 6: Khai báo thuế kế toán doanh nghiệp 

  • Tuân thủ các yêu cầu báo cáo theo luật định của Cơ quan Dịch vụ Tài chính Labuan;
  • Tuân thủ nghĩa vụ thuế của Doanh nghiệp. Thuế suất doanh nghiệp là 3% đối với hoạt động thương mại và 0% đối với hoạt động phi thương mại. Nếu một thực thể Labuan không đủ điều kiện để thực hiện các hoạt động kinh doanh Labuan thì sẽ phải chịu mức thuế 24%;
  • Tờ khai thuế hàng năm phải được nộp cho Cục Thuế nội địa Malaysia (IRB) cho mỗi năm đánh giá trước ngày 31 tháng 3 hoặc trong bất kỳ khoảng thời gian gia hạn nào được IRB cho phép.

Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp hoàn thành tất cả các thủ tục thành lập công ty Offshore Labuan một cách nhanh chóng và dễ dàng.

8. Vì sao Doanh nghiệp nên thành lập công ty Offshore Labuan, Malaysia tại Global Link Asia Consulting

Global Link Asia Consulting tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp thành lập công ty với các lợi ích sau: 

  • Thời gian thành lập công ty Labuan nhanh chóng, chỉ từ 2-3 ngày làm việc;
  • Tỷ lệ thành công cao;
  • Tính bảo mật thông tin về công ty, chủ sở hữu cao;
  • Cung cấp dịch vụ trọn gói từ khi chuẩn bị hồ sơ thành lập tới khi vận hành doanh nghiệp hiệu quả tại Labuan, Malaysia.

9. Các câu hỏi thường gặp khi mở công ty Offshore tại Labuan, Malaysia

Công ty Labuan là gì?

Công ty Offshore Labuan là một công ty được thành lập hoặc đăng ký theo Đạo luật Công ty Labuan năm 1990 (LCA 1990). Người cư trú và người không cư trú tại Malaysia được phép thành lập công ty Labuan.

Global Link Asia Consulting là chuyên gia tư vấn tiên phong với hơn 10 năm kinh nghiệm, là đối tác tin cậy đồng hành cùng hơn 750 doanh nghiệp phát triển chuyên nghiệp và tạo sự đột phá trên thị trường quốc tế.

Global Link Asia Consulting chuyên tư vấn chiến lược và hỗ trợ thành lập công ty tại hơn 10 quốc gia khác nhau, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ vận hành trọn gói từ A - Z, bao gồm:

Hơn 10 năm kinh nghiệm, đội ngũ chuyên gia 5-25 năm kinh nghiệm với các chứng chỉ chuẩn quốc tế, đối tác trực tiếp OCBC, UOB, DBS, PayPal, Stripe và bề dày hỗ trợ hơn 750 khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực và quy mô, Global Link Asia Consulting tự hào cam kết cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, đúng luật, minh bạch, không chi phí ẩn, đồng hành cùng doanh nghiệp phát triển đột phá và vững bền.

Hơn 700 khách hàng
+700
Khách hàng
10 năm kinh nghiệm
+10 năm
Kinh nghiệm
Giải thưởng uy tín
Top 10
Thương hiệu Châu Á
Thu gọn Mở rộng


Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 15 tháng 12 năm 2017. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.

Tin tức và sự kiện