2 chính sách miễn giảm thuế tốt nhất cho công ty Singapore 2025

Singapore, với vị thế là một trung tâm tài chính và kinh tế quốc tế, đã thu hút sự chú ý của nhiều Doanh nghiệp quốc tế muốn mở rộng hoặc thành lập mới tại đây.

Để khuyến khích sự phát triển của Doanh nghiệp và thu hút vốn đầu tư, Chính phủ Singapore đã áp dụng một loạt các chính sách miễn giảm thuế hiệu quả.

Trong bài viết này, Global Link Asia Consulting phân tích chi tiết 2 chính sách miễn giảm thuế giá trị nhất dành cho doanh nghiệp tại Singapore năm 2025.

Nếu Doanh nghiệp đang chuẩn bị mở công ty hoặc cần tư vấn lại cấu trúc thuế hiệu quả,  thì bài viết này sẽ là công cụ chiến lược giúp công ty ra quyết định thông minh hơn.

1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

Hiện nay, mức thuế chuẩn áp dụng cho các công ty thành lập tại Singapore ở mức cố định là 17% thu nhập chịu thuế (Taxable income).

Mức thuế này áp dụng cho các công ty nội địa (Công ty đăng ký mở tại Singapore) và công ty nước ngoài có sự hiện diện tại Sigapore (Chi nhánh, văn phòng đại diện).

Thu nhập chịu thuế là các thu nhập đủ điều kiện để tính thuế thu nhập doanh ngghiejep. Các thu nhập này bao gồm lợi nhuận từ hoạt động thương mại, kinh doanh hoặc hoạt động chuyên môn.

Các nguồn thu nhập chịu thuế phổ biến bao gồm:

• Doanh thu từ hàng hóa và dịch vụ (Bán sản phẩm điện tử, phần mềm)
• Thu nhập cho thuê từ bất động sản. (Thuê nhà)
• Lợi nhuận từ việc thanh lý tài sản nếu được coi là thu nhập từ giao dịch. (Trading income)

Dù rằng mức 17% đã là mức thuế thuộc nhóm thấp nhất trong khu vực Châu Á. Thực tế là, phần lớn doanh nghiệp mở công ty ở Singapore không cần phải áp dụng mức 17% ngay từ đầu. 

Tất cả là nhờ vào các chính sách miễn giảm thuế của chính phủ Singapore, được thiết kế để  khuyến khích khởi nghiệp và thu hút đầu tư.

Sau đây là các phân tích của Global Link Asia Consulting cụ thể từng chính sách – cách hoạt động, điều kiện áp dụng.

2. Đề án miễn thuế cho các công ty mới thành lập tại Singapore

Nền kinh tế Singapore bao gồm hơn 90% là các công ty vừa và nhỏ và các công ty khởi nghiệp. Các công ty này góp phần  quan trọng vào sự phát triển thịnh vượng của nền kinh tế Singapore.

Vì vậy, chính phủ Singapore đề xuất rát nhiều chính sách hỗ trợ nhóm cong ty vừa và nhỏ này, Trong đó, chính sách phổ biến nhất có tên gọi là  Start-Up Tax Exemption Scheme hay SUTE.

Start-Up Tax Exemption Scheme hay SUTE là đề án miễn thuế cho các công ty mới thành lập tại Singapore.

Chương trình miễn thuế cho các công ty mới thành lập được đưa ra theo Mục 43 của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Singapore năm 1947 trong Năm đánh giá (YA) 2005 để hỗ trợ phát triển cho cả Doanh nghiệp nước ngoài lẫn công ty nội địa.

Việc miễn thuế cho các công ty đủ điều kiện trong 3 YA liên tiếp đầu tiên của Doanh nghiệp như sau:

Giả sử công ty tại Singapore có thu nhập chịu thuế là 300,000 SGD trong năm 2025. Nhờ vào chính sách Miễn giảm thuế cho công ty khởi nghiệp SUTE, Doanh nghiệp không phải nộp thuế trên toàn bộ số tiền này. Chính sách được áp dụng như sau:

Ví dụ về cách tính thuế sử dụng công cụ của Global Link Asia Consulting

Như vậy, trong tổng số 300,000 SGD thu nhập, chỉ có 175,000 SGD là phải chịu thuế. Với mức thuế suất doanh nghiệp hiện tại là 17%, tổng số thuế phải nộp sẽ là 175,000 × 17% = 29,750 SGD. 

Doanh nghiệp cũng có thể sử dụng công cụ tính thuế chuyên nghiệp của Global Link Asia Consulting để tính chính xác số tiền thuế công ty cần đóng áp dụng mức thuế ưu đãi mới.

2.1. Điều kiện áp dụng Đề án miễn thuế cho công ty mới thành lập

Chính sách miễn giảm thuế dành cho công ty mới thành lập tại Singapore được áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp, ngoại trừ:

• Các công ty có hoạt động chính là đầu tư;
• Các công ty có hoạt động kinh doanh là bất động sản, đầu tư hoặc cả hai.

Ba điều kiện để được áp dụng chính sách giảm thuế cho Doanh nghiệp mới thành lập tại Singapore

• Công ty phải được thành lập tại Singapore;
• Công ty phải là đối tượng nộp thuế trong năm đánh giá;
• Công ty không được có hơn 20 cổ đông trong suốt năm đánh giá, cụ thể:
  • Toàn bộ cổ đông là cá nhân trực tiếp sở hữu cổ phần, hoặc;
  • Ít nhất một cổ đông là cá nhân trực tiếp sở hữu cổ phần (mức tối thiểu là 10% cổ phần công ty).

2.2. Thủ tục yêu cầu miễn thuế

Để yêu cầu được miễn thuế, công ty thành lập tại Singapore cần hoàn thành các nội dung liên quan trong báo cáo Thu nhập chịu phí ước tính (Estimated Chargeable Income (“ECI”)) và tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp.

3. Đề án miễn thuế một phần cho các công ty Singapore

Tất cả các công ty thành lập tại Singapore đều đủ điều kiện được miễn thuế một phần (Partial Tax Exemption ("PTE)") theo Mục 43 của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Singapore năm 1947, trừ khi Doanh nghiệp yêu cầu miễn thuế cho các công ty mới thành lập trong 3 năm đầu.

Việc miễn thuế đối với các công ty đủ điều kiện như sau:

Giả sử công ty mới của bạn tại Singapore có lợi nhuận chịu thuế là 300,000 SGD trong năm 2025. Với chính sách miễn thuế 1 phần PTE, công ty sẽ được miễn mojt phần thuế thu nhập như sau:

Ví dụ về cách tính thuế sử dụng công cụ của Global Link Asia Consulting

Vậy tổng thu nhập phải chịu thuế là: 300,000 – 102,500 = 197,500 SGD.  Với thuế suất doanh nghiệp 17%, thuế phải nộp là: 197,500 × 17% = 33,575 SGD.

 Đây là lý do vì sao nhiều công ty nhỏ hoặc startup tại Singapore thực tế chỉ phải đóng mức thuế hiệu quả thấp hơn nhiều so với thuế suất niêm yết 17%.

Doanh nghiệp cũng có thể sử dụng công cụ tính thuế chuyên nghiệp của Global Link Asia Consulting để tính chính xác số tiền thuế công ty cần đóng áp dụng mức thuế ưu đãi mới.

4. Giảm thuế cho thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài

Thu nhập có nguồn gốc nước ngoài là thu nhập nước ngoài không phát sinh từ hoạt động thương mại hoặc kinh doanh được thực hiện tại Singapore.

Các công ty cư trú thuế ở Singapore có thể được miễn thuế đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài cụ thể được chuyển vào Singapore.

• Miễn hoặc giảm thuế đối với thu nhập nước ngoài cụ thể có nguồn gốc từ khu vực tài phán có Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Singapore.
• Miễn thuế đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài cụ thể như cổ tức có nguồn gốc nước ngoài, lợi nhuận chi nhánh nước ngoài và thu nhập dịch vụ có nguồn gốc nước ngoài theo Mục 13(8) của Đạo luật thuế thu nhập năm 1947.
• Tín dụng thuế nước ngoài đối với các khoản thuế được nộp tại khu vực tài phán nước ngoài đối với thuế Singapore phải nộp trên cùng một khoản thu nhập.

Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm tư vấn các vấn đề về Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần tại Singapore, sẽ hỗ trợ tư vấn và chuẩn bị hồ sơ cho các công ty Singapore có thu nhập từ nước ngoài chuyên nghiệp, tận tâm.

5. Các chính sách miễn giảm thuế khác cho Doanh nghiệp tại Singapore

6. Global Link Asia Consulting hỗ trợ các Doanh nghiệp về các chính sách ưu đãi thuế tại Singapore như thế nào? 

Global Link Asia Consulting là đơn vị tư vấn thuế và kế toán Singapore cho các Doanh nghiệp trong và ngoài nước, bao gồm hỗ trợ về các chính sách ưu đãi thuế tại Singapore:

• Tư vấn về các chính sách ưu đãi thuế hiện hành;
• Đánh giá khả năng doanh nghiệp được hưởng các chính sách ưu đãi thuế;
• Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế;
• Giúp Doanh nghiệp thực hiện thủ tục nộp thuế.

Global Link Asia Consulting hỗ trợ, tư vấn Cá nhân/Doanh nghiệp về thuế và kế toán chất lượng cao, giúp các Doanh nghiệp hiểu rõ và tận dụng tối đa các chính sách ưu đãi thuế tại Singapore.

7. Các câu hỏi thường gặp về chính sách miễn giảm thuế cho Doanh nghiệp thành lập tại Singapore

Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Singapore trọn gói như sau:

• Tư vấn chính sách thuế cho công ty Singapore bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GST, thuế nhà thầu.
• Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Singapore (SFRS).
• Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Singapore.
• Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore.
• Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế GST cho IRAS (Tham khảo chi tiết tại Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) tại Singapore).

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á