Thuế tại Delaware và Oregon (Mỹ): Các điểm cần nắm (2024)

Banner được lưu thành công.: Tư vấn bởi: Chuyên gia tư vấn thuế kế toán doanh nghiệp; Cập nhật: 03.07.2024

Thuế thu nhập doanh nghiệp Mỹ

Quốc gia: Mỹ
Dịch vụ: Thuế - Kế toán
Rating Count: 13
Rating Value: 4.9

Với sự đa dạng về mức thuế và các quy định khác nhau trải rộng khắp 50 tiểu bang Mỹ, thuế là 1 trong top những vấn đề nan giải cần sự đầu tư lớn để xử lý hằng năm.

Nhằm giúp Doanh nghiệp thành lập công ty tại bang Delaware và Oregon xử lý thuế hiệu quả hơn, bài viết sau của Global Link Asia Consulting mang đến cho Doanh nghiệp thông tin về

Các loại thuế cần biết của công ty tại bang Delaware, Oregon Mỹ;
Hình phạt liên quan đến thuế Doanh nghiệp cần tránh;
Và làm thế nào Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp xử lý bài toán thuế hiệu quả, tối ưu.

1. Các điểm cần biết về thuế cho công ty tại bang Delaware Mỹ

Delaware – tiểu bang được nhà đầu tư trên thế giới ưu tiên và cân nhắc chọn lựa thành lập công ty khi có ý định mở rộng thị trường tại Mỹ. Ưu thế về thuế chắc hẳn là lí do giúp Delaware thu hút nhà đầu tư nước ngoài.

1.1. Các loại thuế doang nghiệp cần nắm tại bang Delaware

Bất kỳ công ty nào kinh doanh tại Delaware đều cần nắm các chính sách thuế sau:

Về thuế bán hàng (Sales tax)

Delaware không áp dụng thuế bán hàng của tiểu bang hoặc địa phương. Tuy nhiên, Delaware có yêu cầu về giấy phép kinh doanh hàng năm cũng như tổng thuế thu nhập gross receipts tax) được áp dụng đối với người bán hàng hóa hoặc nhà cung cấp dịch vụ. Việc bán tài sản hữu hình sẽ phải tuân theo giấy phép kinh doanh và thuế tổng thuế thu nhập.

Về thuế đặc quyền kinh doanh (Franchise tax)

Về thuế thu nhập doanh nghiệp (Corporate income tax)

Bản khai thuế thu nhập hợp nhất

Thuế ước tính (estimated tax)

1.2. Mức phạt liên quan đến thuế Delaware

Mức phạt 1½% mỗi tháng được áp dụng đối với doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế, nộp thuế trễ hạn hoặc nộp thuế thấp hơn bất kì khoản thuế ước tính nào được đưa ra.

Khai báo thuế muộn phải chịu mức phạt 5% mỗi tháng, tối đa là 50% tiền thuế phải trả cộng với lãi suất 1% mỗi tháng kể từ kỳ hạn ban đầu cho đến khi nộp thuế. Ngoài ra, mức phạt thêm là 1/2% mỗi tháng, không vượt quá 25% được áp dụng đối với doanh nghiệp không thanh toán (một phần hoặc toàn bộ) khoản thuế dựa trên thời hạn trong bản khai thuế.

Để biết thêm chi tiết về thuế của công ty , Doanh nghiệp hãy tham khảo bài viết sao của chính phủ Delaware: Delaware tax.

2. Các điểm cần biết về thuế cho công ty tại bang Oregon Mỹ

Oregon là một lựa chọn không thể bỏ qua cho các công ty tại nước ngoài bang Oregon vì các chính sách thuế rất ưu đãi, tiêu biểu như thuế tiêu thụ hành hóa (Corporate Exsice's Tax)

2.1. Các loại thuế doang nghiệp cần nắm tại bang Delaware

Thuế tiêu thụ hàng hóa (Corporate Exsice's Tax)

Đối với loại thuế này nhiều doanh nghiệp ưa chuộng với tên gọi Thuế doanh nghiệp - Corporate’s Tax.

Thuế tiêu thụ hàng hóa (Corporate Exsice's Tax)

2.2. Mức phát liên quan đến thuế Oregon

Các mức phạt bao gồm:

Thanh toán muộn hoặc không thanh toán thuế, mức phạt 5% trên tổng khoản thuế không được trả được áp dụng cho dù có gia hạn hợp lệ.

Doanh nghiệp có gia hạn thanh toán thuế sẽ không phải nộp phạt nếu

Đã nộp ít nhất 90% khoản thuế trước ngày đáo hạn ban đầu của bản khai thuế, và;
Nộp khoản thuế còn lại trong thời gian gia hạn, và;
Nộp các khoản lãi (nếu có) hoặc trong vòng 30 ngày kể từ ngày được đề cập trên thư thông báo thanh toán thuế.

Sau 3 tháng kể từ thời hạn nộp thuế ban đầu hoặc ngày gia hạn nộp thuế vẫn không nộp đủ khoản thuế sẽ chịu thêm mức phạt 20% trên tổng khoản thuế không được nộp đủ. (Hình phạt này là hình phạt áp dụng thêm ngoài mức phạt 5%)

Liên tục trễ hạn nộp thuế hoặc trễ hạn nộp thuế khi đã gia hạn trong 3 năm sẽ chịu mức phạt 100% trên tổng khoản thuế nộp trễ.

Lãi suất	Lãi suất bổ sung
Trường hợp 1: Doanh nghiệp không trả khoản thuế dư trước thời hạn ban đầu Công ty Mỹ phải nộp lãi suất tính trên khoản thuế chưa thanh toán. Lãi suất bắt đầu được tính từ ngày sau thời hạn ban đầu đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ khoản thuế. Trong trường hợp có đơn gia hạn nộp thuế doanh nghiệp vẫn phải đóng lãi suất nếu thanh toán thuế sau thời hạn ban đầu trong bản kê khai thuế. Trường hợp 2: Doanh nghiệp nộp bản khai thuế sửa đổi và có khoản thuế cần nộp, Nếu lãi suất tính từ ngày sau thời hạn của bản khai thuế sửa đổi cho đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ. Nếu thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp thay đổi do kiểm toán và doanh nghiệp phải chịu khoản thuế cao hơn, lãi suất sẽ được tính từ thời hạn nộp thuế của bản kê khai ban đầu cho đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ.	Lãi suất tăng thêm 1/3 của 1% mỗi tháng, tối đa là 4% hằng năm, áp dụng với các trường hợp: Doanh nghiệp nộp bản kê khai thuế có khoản nợ thuế hoặc khoản thuế sai, và; Khoản thuế không được thanh toán trong vòng 60 ngày kể từ ngày thông báo, và; Doanh nghiệp không nộp đơn chỉnh sửa khoản thuế kịp thời.

Lãi suất

Lãi suất bổ sung

Trường hợp 1: Doanh nghiệp không trả khoản thuế dư trước thời hạn ban đầu

Công ty Mỹ phải nộp lãi suất tính trên khoản thuế chưa thanh toán. Lãi suất bắt đầu được tính từ ngày sau thời hạn ban đầu đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ khoản thuế.

Trong trường hợp có đơn gia hạn nộp thuế doanh nghiệp vẫn phải đóng lãi suất nếu thanh toán thuế sau thời hạn ban đầu trong bản kê khai thuế.

Trường hợp 2: Doanh nghiệp nộp bản khai thuế sửa đổi và có khoản thuế cần nộp,

Nếu lãi suất tính từ ngày sau thời hạn của bản khai thuế sửa đổi cho đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ.

Nếu thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp thay đổi do kiểm toán và doanh nghiệp phải chịu khoản thuế cao hơn, lãi suất sẽ được tính từ thời hạn nộp thuế của bản kê khai ban đầu cho đến ngày doanh nghiệp thanh toán đầy đủ.

Lãi suất tăng thêm 1/3 của 1% mỗi tháng, tối đa là 4% hằng năm, áp dụng với các trường hợp:

Doanh nghiệp nộp bản kê khai thuế có khoản nợ thuế hoặc khoản thuế sai, và;
Khoản thuế không được thanh toán trong vòng 60 ngày kể từ ngày thông báo, và;
Doanh nghiệp không nộp đơn chỉnh sửa khoản thuế kịp thời.

3. Global Link Asia Consulting hỗ trơ Doanh nghiệp giải quyết bài toán về thuế Delaware và thuế Oregon như thế nào

Có thể thấy, tùy vào từng tiểu bang Delaware hay Oregon, Doanh nghiệp sẽ phải có các chiến lược và cách quản trị công ty khác nhau để đảm bảo công ty tuân thủ quy định thuế, xử lý bài toán thuế hiệu quả, chính xác, và tránh các khoản phạt không đáng có.

Thấu hiểu được nhu cầu này của các công ty Mỹ, Global Link Asia Consulting, với 10 năm kinh nghiệm giúp các công ty Mỹ thành công, sẽ hỗ trợ:

Tư vấn, hỗ trợ thành lập công ty tại Mỹ, lựa chọn loại hình công ty phù hợp;
Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp tuân thủ các quy định về thuế tại Delaware, Oregon;
Tư vấn, hỗ trợ dịch vụ thuế kế toán cho các công ty thành lập tại Mỹ.
Tư vấn, hỗ trợ các Doanh nghiệp tuân thủ yêu cầu hằng năm.
Tư vấn và hỗ trợ thành lập công ty tại Mỹ;
Tư vấn và hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng tại Mỹ;
Tư vấn thuế phù hợp với loại hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tại Mỹ;
Hỗ trợ đăng ký các loại giấy phép kinh doanh tại Mỹ;
Hỗ trợ đăng ký thuê địa chỉ kinh doanh tại khắp các tiểu bang tại Mỹ mà không cần qua Mỹ. Thủ tục nhanh gọn - chi phí phải chăng;
Hỗ trợ mở, xác thực, quản lí, liên kết Stripe, Paypal Business, v,v để tài khoản có độ trust cao;
Chuẩn bị báo cáo tài chính, báo cáo thuế đúng chuẩn mực kế toán Mỹ;
Tư vấn quy trình, thủ tục, hồ sơ chuẩn bị để đăng ký với các sàn Thương mại điện tử, Walmart,TikTok Shopping;

4. Các câu hỏi thường găp về thuế Delaware và thuế Oregon

1. Các công ty tại Delaware nên lưu ý các loại thuế gì khác trong hệ thống thuế Delaware?

Doanh nghiệp thành lập công ty tại Delaware cũng nên lưu ý đến thuế nhà thầu hay thuế tuyển dụng (Witholding Tax hay Employement Tax). Đối với bất kỳ công ty Delaware nào thuê nhân viên cho hoạt động kinh doanh, hàng năm Doanh nghiệp phải thực hiện việc khấu trừ thuế cho nhân viên.

1 loại thuế khác Doanh nghiệp cũng lưu ý là thuế tiêu thụ đặc biệt (Ecise Tax). Các công ty Delaware sẽ bị đánh thuế này khi bán hàng hóa, dịch vụ và hoạt động cụ thể.

2. Các công ty thành lập tại Delaware có cần chú ý tới thuế thu nhập cá nhân không?

3. Oregon có áp dụng thuế bán hàng (Sales tax không)?

4. Oregon có áp dụng các loại thuế khác ngoài Thuế tiêu thụ hàng hóa cho công ty thành lập tại tiểu bang này không?

Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Mỹ trọn gói như sau:

Tư vấn mô hình đóng thuế phù hợp cho công ty LLC (cá nhân hoặc dưới dạng công ty).
Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Mỹ (USGAAP) (Tham khảo chi tiết tại Báo cáo tài chính hằng năm cho công ty Mỹ và những lợi ích không thể bỏ qua).
Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Mỹ (Tham khảo chi tiết tại Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online cho công ty Mỹ ).
Dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế và nộp tờ khai thuế liên bang tại Mỹ.
Tư vấn và chuẩn bị tờ khai Sales tax tại Mỹ.

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 10 tháng 01 năm 2019. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.