Hiện nay, Mỹ đang là một trong những quốc gia top đầu Thế giới về số lượng người mua sắm trực tuyến. Theo thống kê của Statista, doanh thu từ mua sắm trực tuyến ở Mỹ năm 2021 đạt 767,7 tỷ USD và dự kiến sẽ đạt mốc 1329,7 tỷ USD năm 2025. Sự phát triển thần tốc ở Mỹ về thương mại điện tử đã thu hút rất nhiều các Doanh nghiệp POD (Printed on Demand), E-Commerce, Dropshipping thành lập công ty tại Mỹ (Hoa Kỳ). Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng (Resale Certificate) là một trong những vấn đề thu hút khá nhiều sự quan tâm của các Doanh nghiệp POD mở công ty tại Mỹ. Bài viết sau của Global Link Asia Consulting sẽ giải đáp thắc mắc của Doanh nghiệp POD, kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT) về những quy định của Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng (Resale Certificate) và làm cách nào để đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng (Resale Certificate) cho Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ. Nội dung chính 1. Doanh nghiệp POD tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sale Tax) tại Mỹ? 2. Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho Doanh nghiệp POD tại Mỹ là gì? 3. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp POD tại Mỹ đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) như thế nào? 4. Các câu hỏi thường gặp khi công ty POD, E-Commerce đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) 1. Doanh nghiệp POD tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sale Tax) tại Mỹ? 1.1 Sales Tax là gì? Thuế bán hàng (Sales Tax) là loại thuế được tính trên hàng hóa và dịch vụ bán lẻ tại các quận, thành phố, tiểu bang thuộc nước Mỹ (Hoa Kỳ). Đây là khoản phí Doanh nghiệp POD, E-commerce sẽ thu của người tiêu dùng cuối và nộp lại cho chính quyền tại bang, tiểu bang tùy theo quy định của mỗi bang. Tại Mỹ (Hoa Kỳ), có hơn 12,000 khu vực tiểu bang, bang và thành phố tính thuế bán hàng (Sales Tax). Có 5 tiểu bang tại Mỹ (Hoa Kỳ) không áp dụng thuế bán hàng (Sales Tax) là: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon. Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ có trách nhiệm thu thuế bán hàng và nộp lại chính quyền bang, tiểu bang tùy theo quy định về loại hàng hóa/dịch vụ chịu thuế bán hàng, điều kiện thu, thời hạn nộp của từng quận, thành phố và tiểu bang. Đặc biệt Doanh nghiệp cần biết thêm thông tin về 5 tiểu bang không áp dụng thuế bán hàng, hãy liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn chi tiết. Vậy khi nào Công ty sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng (Sales Tax) cho chính quyền bang, hãy cùng Global Link Asia Consulting theo dõi phần tiếp theo. 1.2 Khi nào Doanh nghiệp POD, E-Commerce tại Mỹ cần phải thu thuế bán hàng (Sales Tax)? Doanh nghiệp POD, E-Commerce mở công ty tại Mỹ cần xác định mối quan hệ giữa công ty và tiểu bang để thực hiện nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng (Sales Tax). Các mối quan hệ phổ biến giữa Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ và tiểu bang: Mối quan hệ hiện hữu/vật lý (Physical Nexus): Doanh nghiệp có cửa hàng tại tiểu bang Mối quan hệ kinh tế (Economic Nexus): Doanh nghiệp bán hàng cho người tiêu dùng tại tiểu bang vượt quá một ngưỡng quy định tại tiểu bang Ngoài ra, còn có một số mối quan hệ phổ biến khác như Click - Through Nexus, Affilate Nexus, Marketplace Nexus khi Doanh nghiệp có bán hàng trên các nền tảng Thương mại điện tử (TMĐT) và được các sàn TMĐT chịu trách nhiệm thu hộ thuế bán hàng, v.v. Tham khảo bài viết Cập nhật 2022: Công ty Dropshipping tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sales Tax)? để hiểu hơn về thuế bán hàng (Sales tax), thời hạn kê khai thuế bán hàng tại Mỹ. 2. Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho Doanh nghiệp POD tại Mỹ là gì? 2.1 Resale Certificate là gì? Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho doanh nghiệp POD tại Mỹ là một loại giấy chứng nhận rằng Doanh nghiệp POD, E-commerce là bên trung gian mua đi bán lại chứ không phải là nhà bán lẻ hoặc người mua hàng cuối cùng. 2.2 Lợi ích của Resale Certificate là gì? Với giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate), doanh nghiệp POD, E-commerce sẽ không cần phải chịu thuế bán hàng tại bang đã đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) với các mặt hàng, dụng cụ mua tại bang đó để bán lại hoặc sản xuất tiếp để tiêu thụ tới tay người tiêu dùng tại Mỹ. Ví dụ: Doanh nghiệp POD mở công ty tại bang California, Mỹ mua số lượng áo thun, ly, cốc từ các đại lý, xưởng sản xuất tại Mỹ để về thiết kế, in ấn lại và tạo thành sản phẩm hoàn thiện cuối cùng để bán ra người tiêu dùng tại Mỹ thì khi đó doanh nghiệp POD đang đóng vai trò là bên trung gian mua đi bán lại và do đó doanh nghiệp POD có thể xin giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) để được miễn đóng thuế bán hàng. Sự khác biệt giữa Giấy đăng ký bán hàng (Seller's Permit) và Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) Giấy đăng ký bán hàng (Seller’s Permit): giấy đăng ký bán hàng cho phép một tiểu bang xác định doanh nghiệp là người thu thuế bán hàng. Tại một số tiểu bang tại Mỹ, các doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ bán các tài sản hữu hình như nhà bán buôn hoặc bán lẻ phải đăng ký Giấy phép bán hàng. Đối với một số Doanh nghiệp mở công ty tại Mỹ không bán các sản phẩm bán lại và chỉ cung cấp các linh kiện sản phẩm có thể không phải đăng ký giấy đăng ký bán hàng, vì họ không thu thuế bán hàng. Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate):là biểu mẫu cá nhân, doanh nghiệp POD, E-commerce, Dropshipping, v.v tại Mỹ trình cho các nhà cung cấp, đại lý và thể hiện số giấy phép miễn thuế (Resale License) của Doanh nghiệp. 2.3 Điều kiện để xin Giấy chứng nhận miễn thuế Resale Certificate là gì? Để xin giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate), Doanh nghiệp thường phải đăng ký để thu thuế bán hàng (Sales Tax) ở ít nhất một tiểu bang của Hoa Kỳ. Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ cần đăng ký thuế bán hàng liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng. 2.4 Làm cách nào để đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho doanh nghiệp POD tại Mỹ? Doanh nghiệp POD, E-commerce tại Mỹ cần đăng ký Resale Certificate cần chuẩn bị: Tên và địa chỉ của Doanh nghiệp POD, E-commerce Tên và địa chỉ của xưởng sản xuất, đại lý, người bán Mã số công ty/mã số thuế liên bang EIN của Doanh nghiệp POD, E-Commerce Mô tả loại hàng hóa/sản phẩm Lý do miễn thuế Một số hồ sơ khác tùy yêu cầu mỗi bang 3. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp POD tại Mỹ đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) như thế nào? Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm hỗ trợ các Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ, đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) thành công tại nhiều bang, tiểu bang tại Mỹ sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp đăng ký Resale Certificate một cách nhanh chóng, tối ưu nhất. Quy trình các Doanh nghiệp POD, E-commerce tại Mỹ đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) gồm những bước như sau: Bước 1: Thu thập thông tin từ công ty POD, E-commerce Công ty mua hàng hóa, sản phẩm gì? Công ty mua hàng hóa, sản phẩm tại bang nào? Công ty bán sản phẩm trên các nền tảng nào? (bán tại cửa hàng, website hay các trang TMĐT: Amazon, Ebay, v.v.) Công ty bán hàng tại những bang, tiểu bang nào? Doanh thu và giao dịch ở mỗi bang là bao nhiêu? Công ty đã từng thu và đóng thuế bán hàng hay chưa? Công ty đã đăng ký thuế bán hàng tại bang mua hàng và bán hàng hay chưa? Thông tin về công ty (tiểu bang thành lập, ngày thành lập, mã số EIN, v.v.). Trong trường hợp Quý khách hàng chưa có công ty tại Mỹ, liên hệ ngay với chuyên gia tư vấn của Global Link Asia Consulting để được tư vấn trọn gói về tiểu bang thành lập, loại hình thành lập, thuế ở Mỹ để tối ưu mô hình kinh doanh TMĐT tốt nhất. Bước 2: Báo phí dịch vụ và phạm vi công việc Sau khi trao đổi và thu thập thông tin từ công ty POD, E-commerce, Global Link Asia Consulting sẽ gửi mail báo giá phí dịch vụ và phạm vi công việc chi tiết sẽ thực hiện. Bước 3: Hỗ trợ tư vấn về thuế bán hàng, thuế tiểu bang sau khi nhận hồ sơ đủ từ Công ty gồm: Xác định bang, tiểu bang nơi công ty POD, E-Commerce mua hàng có áp dụng miễn thuế hay không Xác định nền tảng TMĐT có đáng áp dụng chính sách thu/nộp hộ thuế bán hàng không Kiểm tra và quản lý các khoản tiền miễn thuế Chuẩn bị báo cáo thuế bán hàng để gửi tới chính quyền từng bang (nếu có) 4. Các câu hỏi thường gặp khi công ty POD, E-Commerce đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate)? 4.1 Doanh nghiệp POD tại Mỹ có thể sử dụng một Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) đã đăng ký ở 1 bang cho mọi tiểu bang hay không? Doanh nghiệp POD tại Mỹ sẽ không được sử dụng một Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) ở mọi tiểu bang. Mỗi tiểu bang sẽ yêu cầu một Giấy chứng nhận miễn thuế khác nhau. 4.2 Doanh nghiệp POD nên đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế khi nào? Doanh nghiệp POD nên đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) khi nhà cung cấp của doanh nghiệp tại Mỹ và doanh nghiệp muốn được miễn thuế bán hàng phải trả cho người bán tại Mỹ. 4.3 Các công ty POD, E-Commerce tại Mỹ có bắt buộc đăng ký Resale Certificate hay không? Các công ty POD, E-commerce tại Mỹ không bắt buộc đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate). Tuy nhiên nếu Doanh nghiệp POD, E-commerce không đăng ký Giấy chứng miễn thuế (Resale Certificate) sẽ phải đóng thuế bán hàng khi mua hàng để bán lại. Nếu số lượng hàng tồn nhiều, Doanh nghiệp sẽ phải chịu trước phần thuế bán hàng cho khách hàng trước khi bán được hàng. 4.4 Nếu Doanh nghiệp POD tại Mỹ đăng ký Resale Certificate thì có cần làm báo cáo hàng tháng hay không? Tùy vào số lượng giao dịch và doanh thu phát sinh công ty sẽ có nghĩa vụ chuẩn bị và nộp báo cáo hàng tháng, hàng quý, hàng năm cho cơ quan chính quyền tại bang, tiểu bang. Global Link Asia Consulting - đơn vị tư vấn chuyên giải quyết các bài toán đầu tư, kinh doanh, vận hành khó của doanh nghiệp Việt Nam và doanh nghiệp quốc tế trong hành trình hội nhập ra thế giới - hoàn toàn có thể hỗ trợ Doanh nghiệp giải quyết vấn đề này. Với kiến thức sâu rộng trong các lĩnh vực: Tư vấn thành lập công ty tại Singapore, Mỹ, Úc và các quốc gia Offshore như BVI, Belize, Seychelles, v.v... Tư vấn mở tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore Dịch vụ thuế - kế toán trọn gói cho các công ty nước ngoài (Singapore, Offshore - BVI - Belize - Seychelles, Mỹ, Úc) Khóa đào tạo thuế - kế toán Singapore Tư vấn và hỗ trợ đào tạo sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online Đăng ký số điện thoại nước ngoài - Redirect về số Việt Nam Tư vấn mở tài khoản thanh toán trực tuyến PayPal Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn, giấy phép làm việcAsia Consulting tự hào khi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp từ Start-up đến tập đoàn thuộc top 500 Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời là đối tác làm việc trực tiếp với nhiều ngân hàng lớn, uy tín như OCBC, DBS, UOB, v.v..., đối tác của các cổng thanh toán quốc tế uy tín như PayPal và nhiều đối tác khác. Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website www.globallinkconsulting.sg lần đầu vào ngày 29 tháng 7 năm 2022. Bản quyền thuộc giấy phép làm việc Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.
