Hiện nay, Mỹ đang là một trong những quốc gia top đầu Thế giới về số lượng người mua sắm trực tuyến. Theo thống kê của Statista, doanh thu từ mua sắm trực tuyến ở Mỹ năm 2021 đạt 767,7 tỷ USD và dự kiến sẽ đạt mốc 1329,7 tỷ USD năm 2025. Sự phát triển thần tốc ở Mỹ về thương mại điện tử đã thu hút rất nhiều các Doanh nghiệp POD (Printed on Demand), E-Commerce, Dropshipping thành lập công ty tại Mỹ (Hoa Kỳ).

Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng (Resale Certificate) là một trong những vấn đề thu hút khá nhiều sự quan tâm của các Doanh nghiệp POD mở công ty tại Mỹ. Bài viết sau của Global Link Asia Consulting sẽ giải đáp thắc mắc của Doanh nghiệp POD, kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT) hoạt động ở Mỹ về

• Khái niệm pháp lí cần nắm về thuế bán hàng Mỹ;
• Khái niệm, quy định của Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng (Resale Certificate) và;
• Làm cách nào để đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng (Resale Certificate).

1. Doanh nghiệp POD tại Mỹ cần biết gì về thuế bán hàng (Sale Tax) tại Mỹ?

1.1. Thuế bán hàng (Sales Tax) là gì?

Thuế bán hàng (Sales Tax) là loại thuế được tính trên hàng hóa và dịch vụ bán lẻ tại các quận, thành phố, tiểu bang thuộc nước Mỹ (Hoa Kỳ). Đây là khoản phí Doanh nghiệp POD, E-commerce sẽ thu của người tiêu dùng cuối và nộp lại cho chính quyền tại bang, tiểu bang tùy theo quy định của mỗi bang.

Một vài thông tin quan trọng Doanh nghiệp cần biết về thuế bán hàng Mỹ:

• Tại Mỹ (Hoa Kỳ), có hơn 12,000 khu vực tiểu bang, bang và thành phố tính thuế bán hàng (Sales Tax);
• Có 5 tiểu bang tại Mỹ (Hoa Kỳ) không áp dụng thuế bán hàng (Sales Tax) là: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon;
• Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ có trách nhiệm thu thuế bán hàng và nộp lại chính quyền bang, tiểu bang tùy theo quy định về loại hàng hóa/dịch vụ chịu thuế bán hàng, điều kiện thu, thời hạn nộp của từng quận, thành phố và tiểu bang.

Vậy khi nào Công ty sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng (Sales Tax) cho chính quyền bang, hãy cùng Global Link Asia Consulting theo dõi phần tiếp theo.

1.2. Khi nào Doanh nghiệp POD, E-Commerce tại Mỹ cần phải thu thuế bán hàng (Sales Tax)?

•  Doanh nghiệp POD, E-Commerce mở công ty tại Mỹ cần xác định mối quan hệ giữa công ty và tiểu bang để thực hiện nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng (Sales Tax).
•  Các mối quan hệ phổ biến giữa Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ và tiểu bang:

• •  Mối quan hệ hiện hữu/vật lý (Physical Nexus): Doanh nghiệp có cửa hàng tại tiểu bang
  •  Mối quan hệ kinh tế (Economic Nexus): Doanh nghiệp bán hàng cho người tiêu dùng tại tiểu bang vượt quá một ngưỡng quy định tại tiểu bang

• Ngoài ra, còn có một số mối quan hệ phổ biến khác như Click - Through Nexus, Affilate Nexus, Marketplace Nexus khi Doanh nghiệp có bán hàng trên các nền tảng Thương mại điện tử (TMĐT) và được các sàn TMĐT chịu trách nhiệm thu hộ thuế bán hàng, v.v.

2. Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho Doanh nghiệp POD tại Mỹ là gì?

2.1. Resale certificate là gì?

Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho doanh nghiệp POD tại Mỹ là một loại giấy chứng nhận rằng Doanh nghiệp POD, E-commerce là bên trung gian mua đi bán lại chứ không phải là nhà bán lẻ hoặc người mua hàng cuối cùng.

2.2. Lợi ích của Resale certificate là gì?

Với giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate), doanh nghiệp POD, E-commerce sẽ không cần phải chịu thuế bán hàng tại bang đã đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) với các mặt hàng, dụng cụ mua tại bang đó để bán lại hoặc sản xuất tiếp để tiêu thụ tới tay người tiêu dùng tại Mỹ.

Ví dụ: Doanh nghiệp POD mở công ty tại bang California, Mỹ mua số lượng áo thun, ly, cốc từ các đại lý, xưởng sản xuất tại Mỹ để về thiết kế, in ấn lại và tạo thành sản phẩm hoàn thiện cuối cùng để bán ra người tiêu dùng tại Mỹ thì khi đó doanh nghiệp POD đang đóng vai trò là bên trung gian mua đi bán lại và do đó doanh nghiệp POD có thể xin giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) để được miễn đóng thuế bán hàng.

2.3. Điều kiện để xin Giấy chứng nhận miễn thuế Resale certificate là gì?

Để xin giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate), Doanh nghiệp thường phải đăng ký để thu thuế bán hàng (Sales Tax) ở ít nhất một tiểu bang của Hoa Kỳ. Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ cần đăng ký thuế bán hàng liên hệ Global Link Asia Consulting để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng.

• Sự khác biệt giữa Giấy đăng ký bán hàng (Seller's Permit) và Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate)
• Giấy đăng ký bán hàng (Seller’s Permit): giấy đăng ký bán hàng cho phép một tiểu bang xác định doanh nghiệp là người thu thuế bán hàng.
  • Tại một số tiểu bang tại Mỹ, các doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ bán các tài sản hữu hình như nhà bán buôn hoặc bán lẻ phải đăng ký Giấy phép bán hàng.
  • Đối với một số Doanh nghiệp mở công ty tại Mỹ không bán các sản phẩm bán lại và chỉ cung cấp các linh kiện sản phẩm có thể không phải đăng ký giấy đăng ký bán hàng, vì họ không thu thuế bán hàng.
• Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate):là biểu mẫu cá nhân, doanh nghiệp POD, E-commerce, Dropshipping, v.v tại Mỹ trình cho các nhà cung cấp, đại lý và thể hiện số giấy phép miễn thuế (Resale License) của Doanh nghiệp.

2.4. Làm cách nào để đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) cho doanh nghiệp POD tại Mỹ?

Doanh nghiệp POD, E-commerce tại Mỹ cần đăng ký Resale Certificate cần chuẩn bị:

• Tên và địa chỉ của Doanh nghiệp POD, E-commerce;
• Tên và địa chỉ của xưởng sản xuất, đại lý, người bán;
• Mã số công ty/mã số thuế liên bang EIN của Doanh nghiệp POD, E-Commerce;
• Mô tả loại hàng hóa/sản phẩm;
• Lý do miễn thuế;
• Một số hồ sơ khác tùy yêu cầu mỗi bang.

3. Quy trình đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate)

Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm hỗ trợ các Doanh nghiệp POD, E-commerce mở công ty tại Mỹ, đăng ký giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) thành công tại nhiều bang, tiểu bang tại Mỹ sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp đăng ký Resale Certificate một cách nhanh chóng, tối ưu nhất.

Quy trình các Doanh nghiệp POD, E-commerce tại Mỹ đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) gồm những bước như sau:

• 1

  Thu thập thông tin từ công ty POD, E-commerce

• 2

  Báo phí dịch vụ và phạm vi công việc

• 3

  Hỗ trợ tư vấn về thuế bán hàng, thuế tiểu bang

4. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp POD tại Mỹ đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate) như thế nào?

Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm trong dịch vụ thành lập doanh nghiệp tại Mỹ, hỗ trợ các Seller tại Mỹ trong quá trình vận hành công ty và nộp các loại thuế, ví dụ thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ như sau:

• Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp chọn bang mở công ty tại Mỹ phù hợp;
• Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp thành lập công ty tại Mỹ trọn gói, chuyên nghiệp;
• Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp đăng ký mã số thuế bán hàng (Sales tax ID) tại Mỹ;
• Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp đăng ký Resale Certificate;
• Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp tính toán mức thuế bán hàng chính xác tại mỗi bang nơi Seller, Doanh nghiệp tại Mỹ nộp thuế bán hàng (Sales tax);
• Hỗ trợ Seller, Doanh nghiệp chuẩn bị tờ khai thuế bán hàng và nộp cho từng chính quyền bang tại Mỹ;
• Hỗ trợ Doanh nghiệp đăng ký, mở, xác thực tài khoản thanh toán quốc tế như: Stripe, PayPal Business, PayPay Pro và các cổng thanh toán khác;
• Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp đăng ký, mở tài khoản ngân hàng Mỹ;
• Cung cấp dịch vụ thuế kế toán, báo cáo tài chính cho Seller, Doanh nghiệp tại Mỹ.

5. Các câu hỏi thường gặp khi công ty POD, E-Commerce đăng ký Giấy chứng nhận miễn thuế (Resale Certificate)?

Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Mỹ trọn gói như sau:

• Tư vấn mô hình đóng thuế phù hợp cho công ty LLC (cá nhân hoặc dưới dạng công ty).
• Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Mỹ (USGAAP) (Tham khảo chi tiết tại Báo cáo tài chính hằng năm cho công ty Mỹ và những lợi ích không thể bỏ qua).
• Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Mỹ (Tham khảo chi tiết tại Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online cho công ty Mỹ ).
• Dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế và nộp tờ khai thuế liên bang tại Mỹ.
• Tư vấn và chuẩn bị tờ khai Sales tax tại Mỹ.

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á