+84 901 332 693
Nếu Doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh online bán hàng tại thị trường Mỹ
- Thông qua các nền tảng bán hàng như Etsy, Ebay, Amazon, Poshmark, v.v, hoặc;
- Chấp nhận thanh toán bằng thẻ tín dụng/thẻ ghi nợ, ứng dụng thanh toán tại Mỹ,
Thì Doanh nghiệp sẽ có cơ hội nhận được Form 1099-K trong tương lai. Đây là biểu mẫu báo cáo thanh toán bắt buộc để Doanh nghiệp có thể tính thuế thu nhập chính xác.
Trong bài viết sau, Global Link Asia Consulting sẽ chia sẻ các thông tin hữu ích từ các chuyên gia thuế Mỹ về tờ đơn 1099-K, đảm bảo Doanh nghiệp tuân thủ đúng các yêu cầu từ cục thuế Mỹ IRS.
Deadline quan trọng liên quan tới biểu mẫu 1099-K
- 1/2024: chuẩn bị tờ đơn 1099-K
- 13/3/2024: Hạn cuối thay đổi thông tin trên trang thông tin thuế Legal and taxpayer information page (Đây là trang dành cho các Doanh nghiệp kinh doanh trên Etsy tại Mỹ)
- 15/4/2024: Hạn chót nộp tờ khai thuế liên bang Mỹ 2024
1. Cập nhập mới nhất của IRS về ngưỡng yêu cầu nộp form 1099-K
Theo chính sách của Quốc Hội Mỹ American Rescue Plan Act (Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Mỹ), ngưỡng doanh thu kê khai biểu mẫu 1099-K giảm xuống còn 600 USD và không yêu cầu số lượng giao dịch.
Tuy vậy, Cục thuế Mỹ IRS đã thông báo trì hoãn việc thực hiện thay đổi này cho năm tính thuế 2023, bao gồm các tờ khai thuế thường được nộp vào đầu năm 2024. Việc thực hiện kê khai đơn 1099-K có thể thay đổi bắt đầu từ năm 2025.
Chính vì vậy, năm tài chính 2023 với năm khai báo thuế là 2024, các Doanh nghiệp sẽ phải khai báo biểu mẫu 1099-K trong 2 trường hợp sẽ nêu bên dưới. Bên cạnh đó, Doanh nghiệp nên lưu ý lưu trữ các mẫu hóa đơn để chuẩn bị tốt nhất cho các thông báo từ cụ thuế IRS.
2. Tổng quan về tờ đơn 1099-K
2.1. Form 1099-K là gì?
Biểu mẫu 1099-K, hay còn được gọi là Biểu mẫu báo cáo giao dịch thẻ thanh toán và bên thứ ba (Payment Card and Third Party Network Transactions) là tài liệu thông tin được Cục thuế Mỹ IRS sử dụng để theo dõi thu nhập kiếm được thông qua việc bán hàng online tại Mỹ.
Biểu mẫu 1099-K được dùng để ghi nhận các khoản thanh toán nhận được từ thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thông qua các công cụ thanh toán bên thứ ba như PayPal, Stripe, và trên các sàn bán hàng trực tuyến như Etsy, Ebay.
Cục thuế Mỹ IRS sẽ dùng biểu mẫu 1099-K này để đối chiếu thông tin khai báo của Doanh nghiệp để xem Doanh nghiệp có khai báo chính xác thu nhập chịu thuế và khoản thuế cần đóng.
Thông tin thể hiện trên form 1099-K là gì?
Biểu mẫu 1099-K điển hình chứa các thông tin tổng quan như sau:
- Tổng số tiền nhận được qua thẻ thanh toán và thông quan bên thứ ba, thể hiện bằng tổng số tiền (1a) và theo từng tháng (5a);
- Tên của tổ chức hỗ trợ các giao dịch (ví dụ: PayPal, Stripe);
- Mã số thuế (ITIN hoặc EIN) của người nộp thuế.
Trên form này, Doanh nghiệp cần tập trung điền, kiểm tra các thông tin quan trọng như mã số thuế ITIN/EIN đã đúng hay chưa, tổng số tiền khai báo đã đúng hay chưa, số liệu này đã tương quan chính xác số liệu khai báo trên tờ khai báo thuế công ty hay chưa hoặc đối chiếu chính xác báo cáo thu nhập từ các hình thức thanh toán của công ty.
Form mẫu về tờ khai 1099-K từ IRS
Lưu ý: Đây là biễu mẫu minh họa form 1099K từ cục thuế IRS, có thể sẽ có sự khác biệt với Form mà Doanh nghiệp nhận được cuối cùng.
2.2. Đâu là sự khác biệt giữa các đơn 1099-K, 1099-NEC và 1099-MISC?
Mặc dù các biểu mẫu này có vẻ giống nhau nhưng các biểu mẫu 1099-K, 1099-NEC và 1099-MISC báo cáo những thông tin khá khác nhau. Sau đây là sự khác biệt chính giữa các biểu mẫu này.
| Điểm khác biệt chính | 1099-K | 1099-NEC | 1099-MISC |
| Phương thức thanh toán thường dùng | Chủ yếu là các khoản thanh toán online, bao gồm các giao dịch được thực hiện thông qua thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, các cổng thanh toán như PayPal hoặc Stripe, v.v. | Bao gồm các khoản thanh toán được thực hiện thông qua nhiều phương thức khác nhau, bao gồm chuyển khoản ACH, tiền mặt hoặc séc giấy truyền thống. | |
| Bên cung cấp tờ đơn | Thường được phát hành bởi nền tảng kinh doanh bán hàng online, các hệ thống thanh toán trực tuyến. |
Do doanh nghiệp hoặc cá nhân thuê và thanh toán trực tiếp cho nhà thầu độc lập. Để biết thêm chi tiết về tờ khai 1099-MISC, Doanh nghiệp hãy tham khải link bài viết sau của cục thuế Mỹ: About form 1099-MISC |
|
3. Khi nào Doanh nghiệp được yêu cầu kê khai đơn 1099-K?
Doanh nghiệp sẽ nhận được thông báo điền Form 1099-K trong 2 trường hợp sau:
Nếu Doanh nghiệp nhận thanh toán trực tiếp bằng thẻ tín dụng/thẻ ngân hàng từ các khách hàng lẻ thông qua cổng thanh toán như Paypal và Stripe, Doanh nghiệp sẽ nhận được biểu mẫu 1099-K từ tổ chức thanh toán (Paypal và Stripe, v.v.), bất kể số tiền nhận được là bao nhiêu.
Nếu Doanh nghiệp đang sử dụng các ứng dụng thanh toán và hoạt động kinh doanh trên các sàn bán hàng tại Mỹ như Amazon, Etsy, v.v., các đơn vị cung cấp ứng dụng thanh toán hoặc sàn thương mại trực tuyến sẽ gửi tờ đơn 1099-K tới Doanh nghiệp nếu:
- Tổng doanh thu lớn hơn 20,000 USD từ hơn 200 giao dịch hoặc (Cập nhập mới nhất từ 12/2023 của IRS);
- Tổng doanh thu thấp hơn mức trên;
- Đáp ứng ngưỡng doanh thu khai báo form 1099-K tại tiểu bang Doanh nghiệp đang kinh doanh.
Ví dụ, ngưỡng doanh thu khai báo tại 8 tiểu bang sau là:
| Tiểu bang | Ngưỡng doanh thu khai báo form 1099 |
|
Arkansas |
$2,500 |
| Columbia | $600 |
|
Illinois |
$1,000 và 4 giao dịch |
|
Maryland |
$600 |
|
Massachusetts |
$600 |
| New Jersey | $1,000 |
| Vermont | $600 |
|
Virginia |
$600 |
Dù Doanh nghiệp có nhận được biểu mẫu 1099-K hay không, Doanh nghiệp vẫn sẽ cần báo cáo thu nhập công ty trên tờ khai thuế của mình, bao gồm thu nhập đến từ: .
- Thu nhập từ việc bán hàng hóa bán như quần áo, đồ nội thất, v,v;
- Thu nhập từ việc cung cấp Dịch vụ;
- Thu nhập từ việc cho thuê bất động sản.
- Bấn động sản cho thuê.
Hoặc thu nhập nhận thông qua các hình thức như
- Thu nhập nhận từ Cổng thanh toán;
- Thu nhập nhận từ các nền tảng bán hàng online như Etsy, Ebay, Amazon, Wallmart, v.v;
Lưu ý quan trọng
Nếu Doanh nghiệp chấp nhận thanh toán từ các nền tảng bán hàng, cổng thanh toán khác nhau, Doanh nghiệp có thể nhận hơn 1 biểu mẫu 1099-K từ các bên.
4. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp khai báo biễu mẫu 1099-K như thế nào?
Global Link Asia Consulting với kinh nghiệm trong dịch vụ thành lập doanh nghiệp tại Mỹ, hỗ trợ các Seller tại Mỹ trong quá trình vận hành công ty và nộp các loại thuế, sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp
- Tư vấn, hỗ trợ Doanh nghiệp chuẩn bị Form 1099-K chính xác, đầy đủ, đúng hạn nộp
- Tư vấn mô hình đóng thuế phù hợp cho công ty LLC (cá nhân hoặc dưới dạng công ty);
- Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Mỹ (USGAAP);
- Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Mỹ;
- Dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế và nộp tờ khai thuế liên bang tại Mỹ;
- Tư vấn và chuẩn bị tờ khai Sales tax tại Mỹ;
Ngoài ra, Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp có dự định mở công ty tại Mỹ như sau:
- Tư vấn và hỗ trợ thành lập công tại Mỹ, tư vấn chọn lựa tiểu bang phù hợp;
- Tư vấn và nộp đơn cấp mã số thuế doanh nghiệp (EIN) và mã số thuế cá nhân (ITIN);
- Tư vấn các phương án tối ưu khi kinh doanh và vận hành để công ty có thể phát triển bền vững;
- Hỗ trợ đăng ký các loại giấy phép kinh doanh, cho thuê địa chỉ văn phòng tại Mỹ;
- Hỗ trợ mở, xác thực, quản lý, liên kết Stripe, PayPal Business, Payoneer,v.v để tài khoản có độ trust cao;
- Hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng vật lý, ngân hàng điện tử cho Công ty nước ngoài đủ điều kiện, hỗ trợ làm việc với Google, Facebook;
- Tư vấn quy trình, thủ tục và hồ sơ chuẩn bị mở tài khoản TikTok Shopping, Walmart.com, v.v;
- Chuẩn bị báo cáo thuế, báo cáo tài chính theo đúng chuẩn mực kế toán Mỹ GAAP và khai thuế tiểu bang, liên bang tại Mỹ.
5. Câu hỏi thường gặp về biểu mẫu 1099-K cho các Doanh nghiệp đang kinh doanh tại Mỹ
Doang nghiệp kinh doanh online thị trường mỹ thông qua Etsy sẽ được cấp Form 1099-K nếu đáp ứng đủ điều kiện
- Seller tại Mỹ, có thông tin ghi nhận trên Trang thuế Mỹ và;
Các doanh nghiệp kinh doanh trên sàn Etsy, bán hàng tại thị trường Mỹ, được ghi nhận thông tin trên trang Legal and tax information page (Địa chỉ trong hồ sơ ở tại Mỹ và doanh thu ghi nhận là USD thể hiện trên tài khoản Etsy), Etsy sẽ tiến hành xuất tới Doanh nghiệp form 1099-K tương ứng.
- Ghi nhận thanh toán bằng USD và;
- Có doanh thu từ 20,000 USD, từ hơn 200 giao dịch hoặc doanh thu thấp hơn; hoặc
- Đáp ứng tiêu chuẩn khai báo của tiểu bang.
Trường hợp 1: Doanh nghiệp có nhiều hơn 1 cửa hàng trên các sàn thương mại điện tử khác nhau
Nếu Doanh nghiệp chấp nhận thanh toán từ các nền tảng khác nhau, Doanh nghiệp có thể nhận hơn 1 biểu mẫu 1099-K từ các bên.
Trường hợp 2: Doanh nghiệp có nhiều hơn 1 cửa hàng trên 1 sàn thương mại điện tử.
Trong trường hợp này, Doanh nghiệp sẽ chỉ nhận được 1 Form 1099 duy nhất.
Ví dụ, nếu Doanh nghiệp có hơn nhiều shop bán hàng trên Etsy cho thị trường Mỹ, Etsy sẽ dựa trên mã số SSN/EIN để gửi đúng 1 form 1099 tới Doanh nghiệp, thay vì phải gửi từng form cho từng cửa hàng.
Các nền tảng sẽ gửi mẫu đơn 1099-K tới Doanh nghiệp trước ngày 31 tháng 1 hàng năm. Biểu mẫu sẽ bao gồm tất cả các giao dịch được thực hiện trong năm tính thuế trước đó. Tùy thuộc vào các tùy chọn có sẵn từ nền tảng, Doanh nghiệp có thể nhận được 1099-K bằng điện tử hoặc qua thư.
Doanh nghiệp có thể lựa chọn đăng ký nhận mẫu 1099-K thông qua email hoăc thông qua thư từ.
Các khoản doanh thu không chịu thuế, như tiền nhận được từ bạn bè, gia đình, các khoản chi phí, sẽ không cần được ghi nhận trên mẫu đơn 1099-K. Doanh nghiệp sẽ cần làm rõ các khoản này trên các nền tảng thanh toán.
Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Mỹ trọn gói như sau:
- Tư vấn mô hình đóng thuế phù hợp cho công ty LLC (cá nhân hoặc dưới dạng công ty).
- Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Mỹ (USGAAP) (Tham khảo chi tiết tại Báo cáo tài chính hằng năm cho công ty Mỹ và những lợi ích không thể bỏ qua).
- Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Mỹ (Tham khảo chi tiết tại Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks Online cho công ty Mỹ ).
- Dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế và nộp tờ khai thuế liên bang tại Mỹ.
- Tư vấn và chuẩn bị tờ khai Sales tax tại Mỹ.
Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 18 tháng 03 năm 2024. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.
470 North Bridge Road, #05-12, Bugis Cube, Singapore (188735).
Unit 2302, 23/F, New World Tower 1, 18 Queen's Road Central, Hong Kong.
151/1-2 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 11, Quận Phú Nhuận, TP. Hồ Chí Minh.
