Lưu ý về thuế GST Singapore 2025 cho ngành quảng cáo media

Banner được lưu thành công.: Tư vấn bởi: Chuyên gia tư vấn thuế kế toán doanh nghiệp; Cập nhật: 08.09.2025

Quốc gia: Singapore
Dịch vụ: Thuế - Kế toán
Ngành nghề: Quảng cáo sự kiện
Rating Count: 137
Rating Value: 5.0

🎧 Nghe bài viết này

Vào ngày 15/8/2022, Cục thuế Singapore (IRAS) đã ban hành chỉnh sửa mới nhất liên quan đến cách tính thuế GST Singapore đối với lĩnh vực truyền thông, quảng cáo.

Thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến các công ty media truyền thống cung cấp dịch vụ quảng cáo, mà còn tác động tới cả các công ty game – những đơn vị đang bán không gian quảng cáo trong trò chơi.

Để giúp Doanh nghiệp Singapore hiểu rõ và áp dụng đúng cập nhật thay đổi thuế GST công ty Singapore media sales, Global Link Asia Consulting cung cấp đến Doanh nghiệp những điểm thay đổi quan trọng nhất IRAS đã ban hành và cách doanh nghiệp Singapore cần ứng phó để tránh rủi ro thuế GST.

1. Các khái niệm cơ bản cho công ty truyền thông quảng cáo tại Singapore.

1.1 Thuế GST Singapore là gì?

Goods and Services Tax - GST (Thuế hàng hóa và dịch vụ) là một loại thuế tiêu dùng gián tiếp đánh vào gần như tất cả hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng tại Singapore, cũng như việc nhập khẩu hàng hóa vào Singapore (trừ các hàng hóa, dịch vụ được miễn GST hoặc có thuế GST 0%).

1.2 Thuế suất thuế GST hiện tại là bao nhiêu?

1.3 Media sales là gì?

1.4 Advertising là gì?

1.5 Circulation of advertisement (Lưu hành quảng cáo) là gì?

1.6 The place off circulation of advertisement (Nơi lưu hành quảng cáo) là gì?

1.7 Direct beneficiary (Người hưởng lợi trực tiếp quảng cáo) là gì?

1.8 Cơ chế Reverse Charge (RC) - Hoàn thuế GST là gì?

1.9 Cơ chế OVR (Extended Overseas Vendor Registration Regime) là gì?

2. Thay đổi trong cách tính thuế GST Singapore đối với lĩnh vực truyền thông, quảng cáo.

2.1. Ai sẽ bị ảnh hưởng từ sự thay đổi cách tính thuế GST cho lĩnh vực truyền thông quảng cáo (Media sales) này?

Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh không gian truyền thông quảng cáo như các công ty quảng cáo, công ty truyền thông, công ty phát hành games mà kinh doanh không gian quảng cáo đều sẽ bị ảnh hưởng bởi sự cập nhật quy định mới về thuế GST tại lĩnh vực truyền thông quảng cáo (Media sales).

2.2. Sự thay đổi chính trong chính sách GST tại Singapore đối với lĩnh vực truyền thông quảng cáo là gì?

Trước 01/01/2022, Singapore áp dụng mức thuế GST lần lượt là 0% và 9% cho các công ty hoạt động trong lĩnh vực truyền thông quảng cáo tại Singapore. Theo đó, tỷ suất thuế GST sẽ phụ thuộc vào vị trí địa lý của người xem, khách hàng của công ty truyền thông (nơi phát hành các ấn phẩm truyền thông, quảng cáo), cụ thể như sau:

Những nội dung quảng cáo, truyền thông dành cho các khách hàng, người xem tại Singapore: đóng thuế 9%.
Những nội dung quảng cáo, truyền thông dành cho khách hàng, người xem ngoài Singapore: hưởng thuế 0%.

3. Sự khác biệt giữa quy định mới về thuế GST Singapore của công ty truyền thông so với trước đây đối với lĩnh vực media sales.

	Thuế GST trước ngày 01/01/2022.	Thuế GST sau ngày 01/01/2022.
Doanh nghiệp nội địa đã đăng ký GST.	Thuế GST tiêu chuẩn 9%: trên 51% nơi lưu hành quảng cáo ở Singapore. Thuế GST 0%: 51% lưu hành quảng cáo ở nước ngoài (bên ngoài Singapore).	Thuế GST tiêu chuẩn 9%: nếu dịch vụ cung cấp cho khách hàng nội địa Singapore. Thu chế GST 0%: nếu dịch vụ cung cấp cho khách hàng là người nước ngoài/công ty nước ngoài, đồng thời người hưởng lợi trực tiếp trong hợp đồng là người nước ngoài/công ty nước ngoài hoặc doanh nghiệp Singapore đã đăng ký thuế GST.
Doanh nghiệp nước ngoài cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp nội địa Singapore đã đăng ký GST.	Không áp dụng thuế GST theo cơ chế RC (Reverse charge - hoàn thuế GST): nếu quảng cáo lưu hành đáng kể (hơn 51%) ở nước ngoài. Thuế GST tiêu chuẩn 9%: 51% lưu hành quảng cáo ở Singapore.	Không áp dụng thuế GST theo cơ chế RC (Reverse charge - hoàn thuế GST): nếu quảng cáo lưu hành đáng kể (hơn 51%) ở nước ngoài. Thuế GST tiêu chuẩn 9%: 51% lưu hành quảng cáo ở Singapore. Thuế GST tiêu chuẩn 9%: áp dụng cơ chế hoàn thuế GST đối với doanh nghiệp nội địa Singapore cho dù nơi lưu hành quảng cáo sau này ở Singapore hay nước ngoài.
Doanh nghiệp nước ngoài cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp nội địa Singapore không đăng ký GST.	Doanh nghiệp nước ngoài cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp nội địa Singapore không đăng ký GST. Không áp dụng thuế GST theo cơ chế OVR (Overseas Vendor Registration): nếu quảng cáo lưu hành đáng kể (hơn 51%) ở nước ngoài. Thuế GST tiêu chuẩn 9%: 51% vị trí quảng cáo hiển thị tại Singapore.	Thuế GST tiêu chuẩn 9%: áp dụng cơ chế OVR cho dù nơi lưu hành quảng cáo sau này ở Singapore hay nước ngoài.

4. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp Singapore với dịch vụ GST cho công ty truyền thông, quảng cáo như thế nào?

Doanh nghiệp hãy chủ động thích nghi với những thay đổi mới về thuế GST để doanh nghiệp bạn luôn vận hành đúng luật và tối ưu chi phí.

Bắt đầu bằng việc rà soát lại các quy trình thuế – kế toán hiện tại và điều chỉnh kịp thời.

Nếu cần hỗ trợ, Global Link Asia Consulting luôn sẵn sàng đồng hành — từ giải đáp thắc mắc đến tư vấn và triển khai giải pháp phù hợp cho từng doanh nghiệp:

Hỗ trợ, tư vấn thuế GST, nghĩa vụ về thuế GST tại Singapore;
Hỗ trợ, chuẩn bị báo cáo tài chính, báo cáo thuế, kế toán tháng đúng chuẩn mực kế toán Singapore;
Hỗ trợ, giải trình số liệu, cung cấp tài liệu cho IRAS khi có yêu cầu kiểm toán;
Hỗ trợ, theo dõi đến khi Doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ kê khai thuế GST với IRAS;
Hỗ trợ, cung cấp và cập nhật thông tin mới nhất về thuế GST đến Doanh nghiệp;
Hỗ trợ, cung cấp kiến thức thuế - kế toán Singapore qua các khóa học cơ bản đến nâng cao;
Hỗ trợ, tư vấn từ tổng quát đến chuyên sâu về thuế GST áp dụng cho từng loại hình Doanh nghiệp cụ thể.

Ngoài ra, Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp Singapore, chuẩn bị và nộp các báo cáo đến IRAS trong hai gói dịch vụ báo cáo tài chính năm và dịch vụ thuế - kế toán tháng. Ở hai gói dịch vụ này Global Link Asia Consulting sẽ đồng hành cùng Doanh nghiệp Singapore trong vấn đề quản trị kế toán và tối ưu lợi ích kinh doanh trên thị trường Singapore. Để tìm hiểu rõ Doanh nghiệp đang phù hợp với gói dịch vụ nào vui lòng liên hệ với Global Link Asia Consulting hoặc tham khảo tại bài viết:

Dịch vụ báo cáo tài chính năm: Dịch vụ báo cáo tài chính công ty Singapore;
Dịch vụ thuế - kế toán tháng: Dịch vụ báo cáo tài chính - kế toán - thuế tháng dành cho các công ty thành lập tại Singapore

Thuế GST Singapore công ty truyền thông, quảng cáo

Global Link Asia Consulting giúp Doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ về thuế đầy đủ trước những thay đổi cập nhật liên tục từ IRAS.

Global Link Asia Consulting cung cấp dịch vụ tư vấn thuế GST độc nhất dành riêng cho các công ty tại Singapore.

Tư vấn với chuyên gia ngay!

5. Những câu hỏi thường gặp về thuế GST đối với công ty quảng cáo truyền thông tại Singapore?

5.1 Global Link Asia Consulting hỗ trợ công ty truyền thông ở Singapore về vấn đề thuế GST như thế nào?

5.2 Global Link Asia Consulting hướng dẫn Doanh nghiệp khai báo thuế và tuân thủ thuế GST Singapore như thế nào?

5.3 Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore kinh doanh ngành media sales bán hàng cho khách hàng nước ngoài có chịu thuế GST không?

5.4 Doanh nghiệp bán hàng digital media sang Singapore có phải đăng ký thuế GST Singapore không?

Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Singapore trọn gói như sau:

Tư vấn chính sách thuế cho công ty Singapore bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GST, thuế nhà thầu.
Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Singapore (SFRS).
Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Singapore.
Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore.
Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế GST cho IRAS (Tham khảo chi tiết tại Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) tại Singapore).

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á

Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 06 tháng 04 năm 2018. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.