Tuân thủ quy định, luật thuế Doanh nghiệp Singapore là điều Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore cần thực hiện. Tuy vậy, không phải Doanh nghiệp nào cũng đủ tiềm lực, kiến thức cần có và nhân sự để thực hiện nghĩa vụ thuế kế toán cần thiết, từ đó dẫn đến các mức phạt vi phạm thuế GST, thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, hay thuế thu nhập cá nhân Singapore không đáng có.
Hãy cùng Global Link Asia Consulting tìm hiểu trong bài viết này các vi phạm, mức phạt thuế GST, thuế thu nhập doanh nghiệp, hay thuế thu nhập cá nhân tại Singapore mà Doanh nghiệp có nguy cơ mắc phải và giải pháp giải quyết các vấn đề trên.
1. Những vi phạm khi khai báo thuế GST, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân tại Singapore
Theo đạo luật thuế thu nhập Singapore 1947, IRAS quy định rõ về trường hợp các Cá nhân/Doanh nghiệp có hành vi sai phạm trong khai báo thuế thu nhập bao gồm:
- Ghi nhận, khai báo sai thu nhập khi điền tờ khai thuế thu nhập Singapore, ghi nhận không đầy đủ hoặc cố tình ghi thiếu các khoản thu nhập thực tế đã phát sinh;
- Khai báo các khoản chi phí không có thật vào tờ khai thuế thu nhập tại Singapore bằng việc tạo hóa đơn, ghi số liệu giả;
- Cố ý khai báo các khoản chi phí không đủ điều kiện để được khấu trừ vào tờ khai thuế thu nhập tại Singapore như chi phí mua xe moto phục vụ cho nhu cầu cá nhân.
Một số dấu hiệu cho thấy Cá nhân/Doanh nghiệp Singapore có thể sẽ bị vướng phải vi phạm khai báo thuế thu nhập tại Singapore:
- Sử dụng song song hai hệ thống sổ kế toán tài chính trong công ty Singapore;
- Cung cấp hóa đơn sai để khai khống chi phí không hiện hữu;
- Không phát hành biên nhận.
Đối với thuế GST Singapore, Cá nhân/Doanh nghiệp Singapore sẽ vướng phải các vi phạm trong khai báo thuế Singapore khi có những hành vi sau:
- Khai báo khống thuế đầu vào với những hàng hóa mà Doanh nghiệp không mua;
- Ghi nhận sai số liệu thuế GST Singapore trong sổ sách kế toán;
- Hoàn thuế GST Singapore cho khách du lịch trong trường hợp không đủ điều kiện được hoàn;
Một số dấu hiệu cho thấy công ty Singapore có thể sẽ bị vi phạm khai báo thuế GST Singapore:
- Sử dụng song song hai hệ thống sổ kế toán tài chính trong công ty Singapore;
- Cung cấp hóa đơn sai để khai khống chi phí không hiện hữu;
- Cung cấp sai thông tin về khách hàng hoặc nhà cung cấp;
- Không muốn phát hành biên nhận hoặc hóa đơn thuế.
Lưu ý: không phải tất cả Cá nhân/Doanh nghiệp Singapore có những dấu hiệu nêu trên đều là những vi phạm trốn thuế thu nhập Singapore và thuế GST Singapore, mà đây chỉ là căn cứ, động cơ để IRAS tiến hành điều tra tìm hiểu liệu công ty Singapore có thật sự vi phạm trong khai báo thuế GST, thuế thu nhập Singapore hay không.
Để giảm thiểu tối đa vi phạm khi khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân Singapore và thuế GST Singapore thì điều kiện tiên quyết là Doanh nghiệp Singapore phải thực hiện đúng nghĩa vụ và trách nhiệm trong lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán tại Singapore, cụ thể như sau:
- Ghi nhận đầy đủ và chính xác về các giao dịch, khoản mục hiện hữu trong năm tài chính;
- Thực hiện lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán liên quan đến các chi phí, doanh thu, thu nhập của khai báo thuế trong 5 năm liên tiếp kể từ năm đánh giá (Assessment year).
Sau đây là ví dụ về kỳ hạn lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán đối với công ty Singapore:
Giả sử công ty ABC Pte. Ltd hiện có kỳ kế toán từ 01/01/2022 đến 31/12/2022, thì bộ phận kế toán của công ty ABC Pte. Ltd có nghĩa vụ lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán trong vòng 5 năm (từ 01/01/2022 đến 31/12/2027). Và trong khoảng thời gian 5 năm từ 01/01/2023 - 31/12/2027, IRAS sẽ ngẫu nhiên thực hiện kiểm toán và yêu cầu các hồ sơ tài liệu trong năm đánh giá 2022 để kiểm tra việc liệu công ty ABC Pte. Ltd có thực hiện hành vi trốn thuế trong quá khứ hay không.
Trên thực tế, IRAS đã tiến hành nhiều cuộc điều tra nghiêm túc trong vấn đề khai báo thuế thu nhập tại Singapore và thuế GST Singapore và đã phát hiện ra các sai phạm nghiêm trọng trong khai báo thuế GST Singapore và thuế thu nhập tại Singapore.
Vào ngày 16 tháng 09 năm 2022, IRAS đã công bố có 6 vi phạm thuế thu nhập Singapore bị cáo buộc với hành vi trốn thuế. Ngoài ra, một doanh nghiệp tư nhân - ông Khoo Chin Huat đã bị kết án với tội danh trốn thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) và thuế thu nhập Singapore. IRAS đã kết án các mức phạt tương ứng với từng hành vi vi phạm. Trong đó, mức phạt cao nhất lên đến 1-2 năm tù và yêu cầu nộp phạt tới gần 1,8 triệu SGD.
Các trường hợp vi phạm thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) Singapore và thuế thu nhập tại Singapore trên đều bị cáo buộc thêm tội danh vi phạm lưu trữ hồ sơ, chứng từ kế toán. Từ đây các công ty Singapore có thể thấy được tầm quan trọng của việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ kế toán là vô cùng quan trọng nếu như không muốn bị IRAS phạt một cách vô lí.
Để hỗ trợ việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ kế toán, Global Link Asia Consulting cung cấp phần mềm kế toán QuickBooks Online giúp Doanh nghiệp có thể dễ dàng trong việc lưu trữ, hệ thống dữ liệu của Doanh nghiệp. Để tìm hiểu chi tiết về phần mềm kế toán QuickBooks mời Doanh nghiệp tham khảo bài viết sau: Giới thiệu QuickBooks
- Đối với hành vi khai báo sai thuế, trốn thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân tại Singapore: IRAS sẽ phạt tiền gấp 4 lần số tiền trốn thuế thu nhập Singapore.
- Ngoài ra, tùy theo trường hợp sai phạm cụ thể mà Cá nhân/ Doanh nghiệp có thể bị phạt lên đến 50,000 SGD hoặc lên đến 5 năm tù giam.
Đối với hành vi khai báo sai thuế, trốn thuế GST Singapore:
- IRAS sẽ phạt tiền gấp 3 lần số tiền trốn thuế GST (tối đa 10,000 SGD) và
- IRAS sẽ phạt tù tối đa 7 năm tù giam.
2. IRAS kiểm tra thường xuyên các vi phạm khai báo thuế - Chương trình kiểm toán của IRAS
Một điều đặc biệt ở Singapore là thời hạn cho việc điều tra trốn thuế Singapore là vô thời hạn. Nghĩa là IRAS có thể điều tra những Cá nhân/Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore về việc trốn thuế ngay cả khi những gian lận, sai phạm này đã xảy ra vào nhiều năm trước.
Để điều tra các sai phạm trong việc khai báo thuế Singapore, IRAS thường xuyên thực hiện các chương trình kiểm toán trong nhiều ngành nghề khác nhau để đảm bảo các công ty Singapore tuân thủ luật thuế thu nhập, thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) và các loại thuế khác.
Ngoài ra, đối với thuế thu nhập tại Singapore, IRAS thường có xu hướng tập trung vào các cá nhân làm việc tự do vì những người này, theo IRAS, là có xu hướng trốn thuế và khai thuế thu nhập sai số liệu.
Hiện nay, IRAS đang sử dụng phương pháp tiếp cận kiểm toán dựa trên rủi ro bằng cách phân tích dữ liệu và hỗ trợ bởi các công cụ thống kê tiên tiến, từ đó IRAS sẽ kiểm tra chéo dữ liệu và phát hiện các điểm bất thường. Trường hợp ông Khoo đã bị phát hiện thông qua chương trình kiểm toán này của IRAS.
3. Global Link Asia Consulting sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp Singapore khai báo thuế GST Singapore, thuế thu nhập doanh nghiệp Singapore như thế nào?
Singapore là một trong những nơi có các ưu đãi thuế hấp dẫn cùng với mức thuế suất thấp nhất Châu Á. Điều này đã thu hút rất nhiều Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore.
Mặc dù chính sách thuế của IRAS được đánh giá là khá thân thiện và cởi mở, các công ty vừa thành lập ở Singapore, đều cần phải tuân thủ đúng luật để tránh phát sinh các án phạt.
Global Link Asia Consulting, với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm, sẽ hỗ trợ Cá nhân/Doanh nghiệp Singapore khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân tại Singapore, thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) Singapore một cách chính xác, dễ dàng, hiệu quả:
- Hỗ trợ, tư vấn các loại thuế, nghĩa vụ về thuế tại Singapore;
- Hỗ trợ, giải trình số liệu, cung cấp tài liệu cho IRAS khi có yêu cầu kiểm toán;
- Hỗ trợ, chuẩn bị báo cáo tài chính, báo cáo thuế, kế toán tháng đúng chuẩn mực kế toán Singapore;
- Hỗ trợ, chuẩn bị, nộp báo cáo tài chính, báo cáo thuế cho các cơ quan có thẩm quyền tại Singapore.
Khai báo thuế GST, thuế thu nhập doanh nghiệp cho công ty Singapore
Global Link Asia Consulting cung cấp dịch vụ khai báo thuế đảm bảo đúng theo luật định của Cục thuế Singapore (IRAS).
Công ty Singapore có thể tập trung phát triển kinh doanh mà vẫn đảm bảo tuân thủ chuẩn mực thuế kế toán Singapore, thay vì tập trung vào hình phạt bởi những vi phạm từ IRAS.
4. Các câu hỏi thường gặp khi Doanh nghiệp Singapore khai báo thuế GST, thuế thu nhập doanh nghiệp?
- Mức phạt thuế GST Singapore đối với việc cố tình sai phạm trong khai báo thuế GST sẽ bị phạt gấp 3 lần số tiền trốn thuế (tối đa 10,000 đô la) và phạt tù tối đa 7 năm tù giam.
- Mức phạt thuế thu nhập Singapore đối với việc cố tình sai phạm trong khai báo thuế thu nhập là sẽ bị phạt gấp 4 lần số tiền trốn thuế và có thể bị phạt tù tùy theo tính chất, mức độ của sai phạm.
Nhằm mục đích giúp Doanh nghiệp Singapore lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán hiệu quả, dễ dàng và tuân thủ quy định của IRAS, Global Link Asia Consulting đã thực hiện riêng một bài viết hướng dẫn các bước lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán, Cá nhân/ Doanh nghiệp có thể tham khảo thông tin chi tiết qua bài viết sau: Hướng dẫn lưu trữ tài liệu, hồ sơ kế toán cho công ty tại Singapore.
Thêm vào đó, để hỗ trợ việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ kế toán, Global Link Asia Consulting cung cấp phần mềm kế toán QuickBooks Online giúp Doanh nghiệp có thể dễ dàng trong việc lưu trữ. Để tìm hiểu chi tiết về phần mềm kế toán QuickBooks mời Doanh nghiệp tham khảo bài viết sau: Giới thiệu QuickBooks.
Ngoài ra, Global Link Asia Consulting còn hỗ trợ Cá nhân/ Doanh nghiệp trực tiếp ghi nhận đúng và đầy đủ số liệu khoản mục vào sổ kế toán, lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán online/bản cứng thông qua gói Dịch vụ thuế - kế toán tháng và Dịch vụ thuế - Kế toán năm trọn gói cho Doanh nghiệp thành lập tại Singapore. Doanh nghiệp có thể tham khảo chi tiết ở gói dịch vụ Thuế - Kế toán tháng và Thuế - Kế toán năm.
Global Link Asia Consulting hỗ trợ Cá nhân/Doanh nghiệp Singapore thực hiện khai báo thuế GST Singapore, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân tại Singapore thông qua hai gói dịch vụ Thuế - Kế toán tháng và Thuế - Kế toán năm.
Tùy theo quy mô và mục đích hoạt động của công ty Singapore sẽ phù hợp với từng loại dịch vụ.
Chi tiết về dịch vụ kế toán tháng dành cho doanh nghiệp Singapore, mời Doanh nghiệp tham khảo tại đây: Dịch vụ báo cáo tài chính - kế toán - thuế tháng dành cho công ty Singapore.
Chi tiết về dịch vụ thuế - kế toán năm dành cho doanh nghiệp Singapore, mời Doanh nghiệp tham khảo tại đây: Dịch vụ báo cáo tài chính công ty Singapore.
Liên hệ Global Link Asia Consulting ngay hôm nay để được chi tiết về dịch vụ thuế - kế toán Singapore phù hợp với mô hình kinh doanh công ty Singapore!
Global Link Asia Consulting hiện đang là đối tác chính thức của phần mềm kế toán QuickBooks Online ở khu vực Châu Á - Thái Bình Dương. Không những thế, Global Link Asia Consulting với đội ngũ kế toán, kiểm toán kinh nghiệm trong nghề, với các chứng chỉ ACCA, CPA, CGMA chuẩn quốc tế sẽ:
- Tư vấn lựa chọn phiên bản phần mềm kế toán QuickBooks online phù hợp với loại hình và mô hình hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp;
- Cung cấp license phần mềm và hướng dẫn, điều chỉnh phần mềm phù hợp với nhu cầu kế toán của Doanh nghiệp với chi phí hợp lý;
- Cung cấp khóa training phần mềm QuickBooks Online (online và offline) có một - không - hai với giáo trình bài bản và được cấp chứng chỉ;
- Hỗ trợ Doanh nghiệp xuyên suốt quá trình sử dụng, giải đáp câu hỏi của khách hàng và làm việc trực tiếp với QuickBooks để xử lý các vấn đề của Doanh nghiệp.
Bài viết trên được Global Link Asia Consulting Pte. Ltd. biên soạn và đăng trực tiếp vào website Global Link Asia Consulting lần đầu vào ngày 06 tháng 04 năm 2018. Bài viết, nhãn hiệu và hình ảnh đi kèm đã được Global Link Asia Consulting đăng ký sở hữu trí tuệ, thuộc sở hữu trí tuệ và bản quyền của Globlal Link Asia Consulting Pte. Ltd. Vui lòng không sao chép dưới mọi hình thức trừ trường hợp được đồng ý bằng văn bản của Global Link Asia Consulting Pte. Ltd.