6 Điều Doanh nghiệp nên biết về cập nhật thông tin chủ sở hữu công ty tại Mỹ (Báo cáo BOI) từ ngày 01/01/2024

Trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh hiện nay, việc nắm bắt và hiểu rõ về các quy định và thông tin pháp lý là vô cùng quan trọng đối với các Doanh nghiệp, đặc biệt là các Doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh tại Mỹ. Trong đó, việc cập nhật thông tin chủ sở hữu công ty thông qua báo cáo BOI (Báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi) đóng vai trò hết sức quan trọng để đảm bảo sự tuân thủ pháp luật và mối quan hệ ổn định với các cơ quan quản lý. 

Từ ngày 01/01/2024, các quy định mới về báo cáo BOI tại Mỹ sẽ có những thay đổi đáng chú ý, và điều này đặt ra yêu cầu cao cho các Doanh nghiệp phải nắm vững và thực hiện đúng các quy định mới này. Bài viết dưới đây, Global Link Asia Consulting sẽ chia sẻ đến Doanh nghiệp những thông tin chi tiết về việc cập nhật thông tin chủ sở hữu công ty tại Mỹ (thông tin chủ sở hữu hưởng lợi) và tại sao Doanh nghiệp cần phải chú ý đến việc tuân thủ các quy định mới nhất này. 

1. Tổng quan quy định cập nhật thông tin chủ sở hữu doanh nghiệp tại Mỹ

Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp (the Corporate Transparency Act (“CTA”)) được ban hành như một phần của Đạo luật Quốc phòng cho Năm tài chính 2021 (National Defense Act for Fiscal Year 2021).

Theo đó, kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, CTA yêu cầu các Doanh nghiệp Mỹ phải báo cáo thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi (the Beneficial Ownership Information (“BOI”)) cho Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính (Financial Crimes Enforcement Network (“FinCEN”)) nhằm mục đích ngăn chặn hành vi rửa tiền, tài trợ khủng bố, tội phạm có tổ chức và các tội phạm tài chính khác được thành lập tại Mỹ.

Dưới đây là thông tin chi tiết về đạo luật này và hướng dẫn cụ thể cho Doanh nghiệp về việc nộp báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty tại Mỹ. 

2. Thời hạn nộp báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty (Báo cáo BOI) tại Mỹ

Theo quy định của FinCEN, các công ty được thành lập hoặc hoạt động tại Mỹ phải nộp báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty (Báo cáo BOI) trong những trường hợp sau:

• Doanh nghiệp mới (thành lập/đăng ký năm 2024): phải nộp báo cáo trong vòng 90 ngày kể từ ngày thành lập.
• Doanh nghiệp mới (thành lập/đăng ký sau ngày 31/12/2024): phải nộp báo cáo trong vòng 30 ngày kể từ ngày thành lập.
• Doanh nghiệp hiện hữu (được thành lập/đăng ký trước ngày 01/01/2024): phải nộp báo cáo trước ngày 01/01/2025.
• Các công ty báo cáo đã có thay đổi thông tin đã báo cáo trước đó hoặc phát hiện ra thông tin không chính xác trong các báo cáo đã nộp trước đó: phải nộp báo cáo cập nhật trong vòng 30 ngày kể từ ngày nộp hồ sơ thay đổi.

3. Đối tượng nộp báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty (BOI) tại Mỹ

Theo Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp (CTA), tất cả các tổ chức trong và ngoài nước Mỹ đã nộp hồ sơ thành lập hoặc đăng ký với một tiểu bang của Mỹ (hoặc bộ lạc Indian), trừ khi thuộc một trong 23 trường hợp miễn trừ được liệt kê đều phải nộp báo cáo BOI (Báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi). 

Một số ví dụ trường hợp được miễn trừ khai báo bao gồm: 

• Các công ty Mỹ quy mô lớn đáp ứng tất cả các tiêu chí sau:
  • Có tuyển dụng hơn 20 nhân sự tại Mỹ;
  • Tổng doanh thu (hoặc bán hàng) trên 5 triệu USD theo tờ khai thuế năm trước;
  • Có văn phòng thực tế tại Mỹ.
• Các công ty niêm yết trên sàn chứng khoán.

4. Những thông tin cần có trong báo cáo BOI của Doanh nghiệp kinh doanh tại Mỹ

5. Mã định danh FinCEN

Mã định danh FinCEN (FinCEN identifier) là một số nhận dạng duy nhất mà FinCEN sẽ cấp cho một cá nhân hoặc công ty báo cáo theo yêu cầu sau khi cá nhân hoặc công ty báo cáo đó cung cấp một số thông tin nhất định cho FinCEN.

• Một cá nhân hoặc công ty báo cáo không bắt buộc phải có số nhận dạng FinCEN.
• Một cá nhân hoặc công ty báo cáo chỉ có thể nhận được một số nhận dạng FinCEN.
• Công ty báo cáo có thể bao gồm số nhận dạng FinCEN trong báo cáo BOI thay vì một số thông tin bắt buộc nhất định về chủ sở hữu hưởng lợi hoặc người nộp đơn đăng ký công ty.

6. Mốc thời gian Doanh nghiệp nộp báo cáo BOI cho FinCEN

FinCEN bắt đầu tiếp nhận báo cáo BOI từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, những báo cáo BOI được nộp trước thời điểm này thì không được chấp nhận. Ngày đến hạn nộp báo cáo không phải là ngày cố định và không trùng với bất kỳ thời gian nộp hồ sơ thuế của công ty. Ngày đến hạn nộp báo cáo thường diễn ra sau một thời gian ngắn sau khi công ty báo cáo được thành lập, đăng ký kinh doanh hoặc có sự thay đổi, điều chỉnh đối với báo cáo BOI đã nộp trước đó.

• Các công ty báo cáo hiện tại, tức là các công ty báo cáo được thành lập hoặc đăng ký trước ngày 1 tháng 1 năm 2024, có thời hạn gần một năm cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2025 để nộp báo cáo BOI ban đầu.
• Các công ty báo cáo được thành lập hoặc đăng ký bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2024 và đến trước ngày 1 tháng 1 năm 2025 sẽ có 90 ngày kể từ ngày nhận được thông báo chính thức hoặc công khai rằng việc thành lập hoặc đăng ký công ty của họ có hiệu lực để nộp báo cáo BOI ban đầu.
• Các công ty báo cáo được thành lập hoặc đăng ký kể từ ngày ngày 1 tháng 1 năm 2025 sẽ có 30 ngày kể từ ngày nhận được thông báo chính thức hoặc công khai rằng việc thành lập hoặc đăng ký của công ty có hiệu lực để nộp báo cáo BOI ban đầu.
• Ngoài ra, sau khi báo cáo ban đầu được nộp, cả công ty mới (công ty báo cáo được thành lập hoặc đăng ký bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2024) và công ty hiện tại sẽ phải nộp báo cáo cập nhật trong vòng 30 ngày kể từ khi có thay đổi về BOI của mình.

7. Hình phạt đối với những công ty không thực hiện nộp báo cáo BOI đúng hạn

Các công ty báo cáo cần thực hiện việc cập nhật hoặc chỉnh sửa thông tin của chủ sở hữu hưởng lợi.

Nếu công ty báo cáo xác định rằng một báo cáo BOI chứa thông tin không chính xác thì sẽ gửi báo cáo chỉnh sửa thông tin trong vòng 90 ngày kể từ ngày đến hạn của báo cáo gốc (thời hạn được đề cập ở mục 6) thì công ty báo cáo sẽ không bị phạt. Nếu công ty báo cáo cố tình không báo cáo hoặc báo cáo thông tin không đầy đủ trong báo cáo BOI theo Quy tắc báo cáo FinCEN sẽ xác định hình phạt tương ứng.

Công ty có thể chịu hình phạt dân sự hoặc hình sự, bao gồm hình phạt dân sự lên đến 500 USD cho mỗi ngày vi phạm hoặc hình phạt hình sự bao gồm phạt tù lên đến hai năm và/hoặc phạt tiền lên đến 10,000 USD đối với hành vi cố ý không báo cáo đầy đủ hoặc cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi cho FinCEN hoặc cố ý cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi sai lệch, không chính xác.

Ngoài ra, một pháp nhân có thể bị phạt dân sự và/hoặc hình sự vì cố ý khiến công ty không nộp báo cáo BOI hoặc báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi không đầy đủ hoặc sai lệch cho FinCEN.

8. Global Link Asia Consulting hỗ trợ các Doanh nghiệp Mỹ về báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty (Báo cáo BOI) như thế nào?

Global Link Asia Consulting là đơn vị tư vấn thành lập công ty tại Mỹ trọn gói cũng như có kinh nghiệm dày dặn trong việc hỗ trợ các Doanh nghiệp Mỹ về các vấn đề pháp lý và quản lý, bao gồm cả việc thực hiện báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty tại Mỹ (Báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi). Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp Mỹ thực hiện báo cáo BOI, bao gồm:

• Tư vấn chi tiết về yêu cầu báo cáo thông tin chủ sở hữu công ty (Báo cáo BOI) cho Doanh nghiệp Mỹ, bao gồm các thông tin cần thiết, thời hạn nộp báo cáo và các quy định liên quan theo quy định của luật pháp Mỹ và FinCEN; 
• Hỗ trợ Doanh nghiệp xác định và thu thập thông tin chủ sở hữu công ty tại Mỹ một cách chính xác và đầy đủ, đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của báo cáo BOI;
• Soạn thảo và rà soát kỹ lưỡng báo cáo BOI đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và tuân thủ quy định;
• Hỗ trợ Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tại Mỹ nộp báo cáo BOI cho FinCEN;
• Theo dõi tình trạng báo cáo BOI của Doanh nghiệp và thông báo cho Doanh nghiệp về bất kỳ thay đổi hoặc yêu cầu nào từ FinCEN.

Global Link Asia Consulting mang đến nhiều lợi ích cho Doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ báo cáo BOI:

• Tiết kiệm thời gian và chi phí cho Doanh nghiệp;
• Đảm bảo tuân thủ luật pháp Mỹ và FinCEN;
• Tránh các rủi ro vi phạm pháp luật.

Tư vấn với chuyên gia ngay!

9. Những câu hỏi thường gặp về việc nộp báo cáo BOI cho các Doanh nghiệp đang kinh doanh tại Mỹ

Global Link Asia Consulting là chuyên gia tư vấn tiên phong với hơn 10 năm kinh nghiệm, là đối tác tin cậy đồng hành cùng hơn 750 doanh nghiệp phát triển chuyên nghiệp và tạo sự đột phá trên thị trường quốc tế.

Global Link Asia Consulting chuyên tư vấn chiến lược và hỗ trợ thành lập công ty tại hơn 10 quốc gia khác nhau, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ vận hành trọn gói từ A - Z, bao gồm:

• Tư vấn chiến lược và thành lập công ty tại hơn 10 quốc gia trên thế giới như Singapore, Hồng Kông, Mỹ, Úc, Thái Lan, Malaysia và các quốc gia Offshore như BVI, Belize, Seychelles, v.v.
• Tư vấn mở tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, cổng PayPal và Stripe tại Singapore, Hồng Kông, Mỹ.
• Tư vấn thuế, chuẩn bị báo cáo tài chính SFRS, IFRS, tờ khai thuế TNDN, VAT/GST v.v.
• Cung cấp các dịch vụ hỗ trợ sau thành lập như:
• Thuê địa chỉ văn phòng;
• Hợp pháp hóa lãnh sự nước ngoài;
• Đăng ký bảo hộ nhãn hiệu, patent tại Singapore, Mỹ;
• Đăng ký Giấy phép làm việc tại Singapore, Hồng Kông;
• Thiết kế website, số sim quốc tế;
• Đăng ký DUNS, Apply Developer, chứng chỉ ESG toàn cầu.

Hơn 10 năm kinh nghiệm, đội ngũ chuyên gia 5-25 năm kinh nghiệm với các chứng chỉ chuẩn quốc tế, đối tác trực tiếp OCBC, UOB, DBS, PayPal, Stripe và bề dày hỗ trợ hơn 750 khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực và quy mô, Global Link Asia Consulting tự hào cam kết cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, đúng luật, minh bạch, không chi phí ẩn, đồng hành cùng doanh nghiệp phát triển đột phá và vững bền.

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á

Thu gọn Mở rộng