Tình trạng cư trú thuế của công ty tại Singapore

Đối với người nước ngoài tại Singapore có 2 dạng cá nhân đóng thuế là Cá nhân cư trú thuế và Cá nhân không cư trú thuế. Tương tự với Cá nhân, Doanh nghiệp tại Singapore cũng có 2 dạng cư trú thuế là Đối tượng cư trú thuế và Đối tượng không cư trú thuế. Tuy nhiên, khác với Cá nhân dựa trên số ngày làm việc tại Singapore để xác định tình trạng cư trú thuế, công ty dựa trên “địa điểm quản lý và điều hành công ty”. 

Global Link Asia Consulting sẽ giúp Doanh nghiệp xác định được tình trạng cư trú thuế tại Singapore của công ty đang sở hữu và những lợi ích đặc biệt dành riêng cho công ty cư trú thuế tại Singapore.

1. Xác định tình trạng cư trú thuế 

Tại Singapore, tình trạng cư trú thuế của công ty Singapore được xác định dựa vào nơi công ty Singapore được quản lý và điều hành. 

Thông thường, công ty Singapore sẽ được xem là cư trú thuế tại Singapore trong một năm đánh thuế (Year of Assessment) nếu việc quản lý và điều hành công ty được thực hiện tại Singapore vào năm trước. 

Ví dụ: Công ty là cư trú thuế trong năm 2023 nếu việc quản lý được diễn ra hoàn toàn tại Singapore trong năm 2022. 

“Quản lý và điều hành” là việc đưa ra những quyết định quan trọng như các quyết định về chính sách và chiến lược kinh doanh của công ty, Địa điểm diễn ra những cuộc họp Hội đồng quản trị (cuộc họp đưa ra những chiến lược kinh doanh) của công ty thường được xem xét là yếu tố quan trọng để xác định địa điểm công ty được điều hành và quản lý. 

Ngược lại, công ty Singapore không được xem là cư trú thuế khi việc điều hành và quản lý không được diễn ra tại Singapore.

Lưu ý: Quốc gia công ty được thành lập không phải lúc nào cũng là nơi công ty cư trú thuế.

2. Lợi ích khi công ty là đối tượng cư trú thuế tại Singapore

Công ty cư trú thuế sẽ được hưởng một số lợi ích nhất định so với công ty không cư trú thuế tại Singapore, theo đó, những lợi ích này liên quan đến nguồn thu nhập từ nước ngoài. 

Những lợi ích khi công ty là cư trú thuế tại Singapore bao gồm:

• Lợi ích thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTAs) Singapore đã kí kết với các quốc gia khác;
• Miễn thuế đối với cổ tức, lợi nhuận của chi nhánh và thu nhập dịch vụ có nguồn gốc từ nước ngoài theo section 13(8) của Đạo luật thuế thu nhập (the Income Tax Act);
• Ưu đãi thuế đối với công ty mới thành lập. Tìm hiểu thêm tại “Các chính sách miễn giảm thuế cho Doanh nghiệp thành lập tại Singapore”

3. Chứng nhận cư trú thuế 

Công ty cư trú thuế tại Singapore có thu nhập từ nước ngoài có thể apply Chứng nhận cư trú thuế (Certificate of Residence (“COR”)) từ IRAS. Cư trú thuế tại Singapore cần giấy chứng nhận này để nhận được những lợi ích theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTAs) mà Singapore đã kí kết với các nước khác.

Doanh nghiệp yêu cầu nộp COR  qua e-Filed tại myTax Portal. Xem thêm thông tin về COR trên trang IRAS.

4. Global Link Asia Consulting hỗ trợ Doanh nghiệp Singapore xác định tình trạng cư trú thuế như thế nào?

Doanh nghiệp Singapore với đội ngũ thuế kế toán, chuyên gia pháp lý dày dặn kinh nghiệm, đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp Singapore sẽ đồng hành cùng Doanh nghiệp:

• Xác định tình trạng cư trú thuế của doanh nghiệp Singapore;
• Hỗ trợ doanh nghiệp đăng ký nhận chứng nhận cư trú thuế (COR) nhanh chóng và đúng quy định;
• Hỗ trợ kê khai các loại thuế khác cho doanh nghiệp Singapore như thuế GST (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, v.v.

Global Link Asia Consulting cung cấp các dịch vụ về kế toán và thuế Singapore trọn gói như sau:

• Tư vấn chính sách thuế cho công ty Singapore bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GST, thuế nhà thầu.
• Tư vấn và cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính tháng/năm theo chuẩn kế toán Singapore (SFRS).
• Tư vấn và license phần mềm kế toán phù hợp cho công ty Singapore.
• Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore.
• Tư vấn và chuẩn bị tờ khai thuế GST cho IRAS (Tham khảo chi tiết tại Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) tại Singapore).

5.0 / 5.0 Reviews

+700

Khách hàng

+10 năm

Kinh nghiệm

Top 10

Thương hiệu Châu Á